Справка-расчет расхода по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С

1. Здравствуйте!

   Приведите, пожалуйста, скрин своей ситуации. И уточните по вашим данным, какой именно вопрос.
   Также приложите скрин Учетной политики, где видно какой вариант выбран для ПБУ 18/02.
   С 2020 должно быть балансовым методом (ни балансовый с ПР и ВР и ни затратный).
   

2. По УП — балансовый метод

3. Добрый день, Дания!
   Спасибо за предоставленные данные. Из них видно, что отложенный налог за отчетный период уменьшился на 1 198 045,40 руб.
   И в отчете Расход по налогу на прибыль это изменение расшифровано, в т.ч.
   за счет изменения ОНА и ОНО на 1 210 845,28 руб.
   за счет изменения ставки текущего налога на — 12 799,91 руб.
   Изменение ставки текущего налога может влиять, если ставка в течение года менялась. Но если это не так, то, скорее всего этот показатель указывает на то, что программа сформировала ОНА и ОНО автоматически, так как на начало года они не были сформированы, хотя разницы были. Или наоборот. Разниц нет, но сальдо на счетах 09 и 77 по каким-то активам или обязательствам есть.
   То есть налицо ошибка, несоответствие суммы временных разниц суммам начисленных ОНА (Сальдо Дт сч.09) и ОНО (Сальдо Кт. сч. 77).
   Проверить это можно в справке-расчете Отложенный налог на прибыль. Если в графе На 01.01.2020 у вас стоит ставка, отличная от 20%, то это как раз свидетельство такой вот ошибки.
   Если для вашей организации данные расхождения не являются существенными, то на Эффект изменения стаки текущего налога можно не обращать внимания. Программа автоматически ликвидировала ошибки и в новый 2021 год вы вступите уже без ошибок.
   Если влияние данного показателя существенно, то следует ликвидировать ошибку на 01.01.2020 года.
   Как это сделать, изложено в статье Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
   Особое внимание уделите ретроспективному пересчету. Именно его и нужно будет сделать.
   Еще статья по теме Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года Там есть про Справку-расчет эффекта изменения ставок налога на прибыль. Возможно, это ваш вопрос.

4. Здравствуйте, Лариса! Спасибо большое за ответ. Подскажите, пожалуйста, если ставка на 01.01.2020 стоит 20,11579, то из Вашего ответа это свидетельствует допущенной ошибке. Да, ошибка не существенная есть, но почему-то не получается ее исправить.

   1. Здравствуйте!

      Приведите скрин, как исправляете ошибку и поясните, пожалуйста, что конкретно не получается.

5. Организация с 01.01.2020 года перешла с 1С комплексная на 1С Предприятие и соответственно входящее сальдо в новую программу было перенесено операцией ввод остатков. Ошибка была допущена в 2019 году, а в частности по основному средству стоимость которого менее 100 тыс. руб. в НУ было списано в момент ввода в эксплуатацию и программой была сформировано почему-то ОНА, а не ОНО. Не знаю насколько правильно, но ошибка исправлена именно в операции ввода остатков, т.е с-до ОНА по этому основному средству отражено не на сч. 09, а на сч. 77. При этом в Справке-расчет отложенного налога на прибыль за Январь 2020 г. эта ошибка всеравно отражено в ОНА. Скорее всего наверно некорректно сделано исправление ошибки. Подскажите, пожалуйста, как правильно в программе эту ошибку исправить.

   1. Спасибо за уточнение.
      Это отдельный вопрос Как исправить некорректный ввод остатков по ОС при ПБУ 18/02 — задайте его, пожалуйста, здесь.
      Личный кабинет
      Описание скопируйте из этой ветки. К вопросу приложите эту справку и еще сам ввод остатков и по ОС, и по 09 и 77 счетам.
      Еще для полноты картины Анализ субконто Основные средства. Отбор по этому проблемному ОС. И в настройках выбрать, чтобы было видно БУ, НУ, БУ-НУ на дату ввода остатков.

Комментарии закрыты.