Добрый день! В организации приобрели ОС, приняли к учету, начисляли амортизацию. Потом Оформили Передачу ОС в аренду. В проводках документа есть проводка дт 01.03 переданные в Орг кт 01.01 В Организации , но нет проводки дт 02.01 В Организации кт 02.02 переданные в аренду на сумму начисленной амортизации. В итоге амортизация продолжает начисляться на 02.01 для ОС переданного в аренду и при закрытии месяца дт 44.1 -кт 02.01 вместо 91.2 -02.02. Скажите это ошибка или мы что то не правbльно делаем? ( файл2- фото из Консультанта)
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Передачу в аренду ОС
Есть одинаковые позиции по наименованию. Но это же разные объекты.
Приложение
Здравствуйте, Валентина.
При передаче ОС в аренду начисленную амортизацию на счете 02.01 надо перенести на счет 02.03. Документ Операция, введенная вручную.
Для отражения расходов по амортизации на счете 91.02 оформите документ Изменение отражения амортизации ОС раздел ОС и НМА – Амортизация ОС -Параметры амортизации ОС — Изменение отражения амортизации ОС. В поле:
— Способ — укажите Амортизация на сч. 91.02.
— Событие ОС — Прочие
Татьяна, добрый день! Поясните пожалуйста в чем разница в отражении аморт. на -2.02. и на 02.03? Бухгалтер по ОС считает, что проводка должна быть 02.01-02.02. У нас на 02.02 учит-ся амортизация переданных в аренду ОС. Просто раньше их сразу передавали в аренду, а в данном случае после нескольких лет эксплуатации. Мы попробовали сделать операцию вручную и 02.01-02.02(1) и 02.01-02.03(2). В обоих случаях неправильно формируется ведомость по амортизации. (1)- на сумму проводки увеличивается сумма в графе Начисление амортизации и в след месяце начисления уже не происходит (2) -на сумму проводки увеличивается сумма в графе Остаточная стоимость и амортиз. продолжает начисляться как бы заново . Скрины 1- исходный вид, 2- с проводкой на 02.02, 3 — с проводкой на 02.03
По поводу счета: Вы возможно неправильно поняли. Мы отдали имущ. в аренду. А счет 02.03 Амортизация арендованного имущ.
Приложение Peredacha-v-arendu-OS-uchtennogo-na-sch.01.pdf
Здравствуйте, Валентина.
Документ Передача ОС в аренду предназначен для передачи в аренду имущество, которое числится на счете 03. Так как у вас ОС числится на счете 01.01 перед оформление документа Передача ОС в аренду перенесите первоначальную стоимость со счета 01.01 на счет 03.03. Подробности смотрите в прикрепленном файле.
Татьяна, добрый день! Сделали как показано в прикр. файле. 31.10.20 — Операция вручную. 01.11.20 Передача в аренду. Все равно неправильно формируется ведомость по аморт.: сумма начисл. за предыдущий период амортизации ( и перенесенная на 02.02) суммируется в графу «Начисление амортизации за период»
Приложение
Здравствуйте, Валентина.
Амортизация начисляется верно, неверно только отражается в отчете Ведомость амортизации. Исправьте в документе Операции, введенная вручную проводки по переносу начисленной амортизации:
Дт 20 (26,44) Кт 02.01 Сумма начисленной амортизации с МИНУСОМ
Дт 20 (26,44) Кт 02.02 Сумма начисленной амортизации с плюсом
Татьяна, добрый день! Переделали Операцию от 31.10.2020. ( рис). В таком варианте амортизация за октябрь вообще не начисляется. А в Вашем примере начисляется аморт. в месяце когда делаете Операцию?
Здравствуйте, Валентина.
Перед передачей ОС в аренду необходимо сначала выполнить закрытие месяца, а потом оформить документ Операция, введенная вручную. Если вы передаете ОС в аренду в ноябре, то выполните процедуру Закрытие месяца октябрь. На 31 октября оформите документ Операция, введенная вручную для перенесите первоначальную стоимость со счета 01.01 на счет 03.03 и начисленную амортизация со счета 02.01 на 02.02. При закрытии месяца ноябрь закройте только ноябрь, октябрь не перепроводите.