Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

С декларации за 4 квартал 2020 реестр документов, подтверждающих льготы по НДС, нужно представлять по форме, предложенной налоговиками в Письме ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589.

В этой статье мы расскажем, как сформировать обновленный реестр в 1С и когда его представить в налоговую.

Нормативное регулирование

ФНС утвердила рекомендуемую форму и электронный формат реестра, который нужно представить по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).

Реестр нужно представить в течение 5 рабочих дней с даты получения требования о представлении пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 88 НК РФ).

Налоговая вправе потребовать все первичные документы по льготным операциям, если налогоплательщик представит (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589):

• реестр не в электронном, а в бумажном виде,
• пояснение на требование не по рекомендованной в письме форме.

Позднее ФНС выпустила Приказ от 24.05.2021 N ЕД-7-15/513@, который заменил письмо. С релиза 3.0.98.17 в 1С добавлены:

• Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот по НДС — применяется с 01.07.2021;
• Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот по налогу на имущество организаций — применяется с 30.07.2021.

Учет в 1С

Алгоритм отражения льготных операции с вводом текущего реестра в программе не меняется. В обычном порядке:

• распределите НДС по расходам, относящимся ко всем операциям: льготным и облагаемым НДС документом Распределение НДС (Операции — Регламентные операции НДС);
• создайте документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (Операции – Регламентные операции НДС);
• сформируйте и отправьте декларацию по НДС;
• при получении требования ИФНС сформируйте и направьте реестр подтверждающих документов.

В разделе Отчеты — Реестр к разделу 7 декларации теперь выводится сообщение об изменении порядка представления реестра и описание способов его создания в программе (с релиза 3.0.86.19).

Рассмотрим формирование реестра из раздела Отчеты — Уведомления — кнопка Создать.

В папке НДС выберите Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот.

В открывшейся форме документа проверьте указанный период на вкладке Основные сведения и нажмите кнопку Заполнить в шапке документа.

На вкладке Основные сведения данные об организации заполняются автоматически.

Вручную укажите:

• Сведения об исходном требовании:
  • Заполнить реквизиты требования — при подключенной 1С-Отчетности выберите требование, в ответ на которое отправляется реестр из журнала Входящих;
  • Имя файла требования — если требование получено в сторонней программе, скачайте его на компьютер и скопируйте название файла требования в это поле.
• Сведения о данном уведомлении:
  • Дата подписи — дата составления реестра.

Вкладка Сведения о подписанте заполняется данными о руководителе или представителе из карточки организации. Поле Телефон заполните вручную.

Вкладка Реестр заполняется автоматически:

• В левом окне отражается:
  • Код операции — код льготы, по которому была реализация за проверяемый квартал;
  • Описание операции — текстовое значение этого кода;
  • Вид (группа, направление) необлагаемой операции — текстовое значение, указанное в карточке кода льготы (при наличии);
  • Сумма необлагаемых операций — сумма всех реализаций по этому коду.
• В правом окне отражаются:
  • сведения о покупателе и первичных документах;
  • сумма по каждой реализации.

По кнопке Проверка программа проверит правильность заполнения данных в реестре.

Готовый реестр можно:

• распечатать; PDF
• отправить из программы при подключенной (1С-Отчетности);
• выгрузить для отправки через другого оператора.

См. также:

• Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения
• Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
• Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность
• [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С
• С 1 июля применяются электронные реестры для подтверждения льгот по НДС и налогу на имущество

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email