Добрый день.
В августе выплатили отпускные сотруднику, в октябре мы их отстронировали, т.к. в отпуск он не пошел из-за больничного. Также в октябре начислили и выплатили ему мат помощь. Вот, что получилось по начислениям:
Отпуск -34610
Мат пом 46000
НДФЛ исчисленный 981
Выплатили МП 5930
В расчетном листке у меня повис долг за организацией НДФЛ к зачету в счет будущих платежей 4499 (НДФЛ с суммы отпуска). Когда мы выплачивали МП, мы заплатили НДФЛ 5460,т.е. со всей суммы МП.
Сумма долга за организацией в ведомость автоматически не попадает.
К сожалению, сотрудник умер и у него больше нет налогооблагаемого дохода.
Как же нам выплатить эту задолженность, чтобы во всех отчетах (2-ндфл и 6-ндфл) было все корректно?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, ситуация непростая. Выплатить сотруднику излишне удержанный НДФЛ при отсутствии заявления на возврат НДФЛ нельзя с точки зрения методологии учета. Поэтому и программа ведет себя также: нет документа Возврат НДФЛ, потому сумма долга и не попадает в ведомость.
В данном случае в идеале лучше проконсультироваться с аудитором, как все-таки правильнее поступить. На мой взгляд, лучше оставить излишне удержанный НДФЛ и подать отчетность в налоговую в таком виде. Наличие излишне удержанного налога — это нормальная ситуация, ФНС не вправе отказать в приеме такого отчета.
Если же наследники умершего сотрудника обратятся с заявлением о возврате излишне удержанного НДФЛ умершего работника, то тут точно придется обращаться за разъяснениями к аудиторам. А еще лучше — в свою ИФНС. Дело в том, что законодательная база по этому вопросу отсутствует. А разъясняющие письма противоречат друг другу:
Мы решили пойти по пути возврата НДФЛ, т.к. к нам поступило заявление от супруги о выплате ВСЕХ причитающихся сумм, ссылаясь на письмо от 21.02.2012. Но при проведении возврата справка 2-НДФЛ без долга формируется только на 31.12.2020 и в регистре налогового учета тоже отражается 31.12.2020, хотя возврат сделан 28.12.2020 и выплата тоже.
Это возможно исправить? У нас Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.10.470) .
Это особенность работы документа Возврат НДФЛ — он формирует движения только на конец месяца. Только если возврат оформить ноябрем, тогда 28.12.2020 получите в отчетах по НДФЛ верные цифры. Ну или поправить 2-НДФЛ вручную