6-НДФЛ, если ошибочно применяли стандартный вычет по НДФЛ 500 руб. в прошлых периодах

Вопрос задал Наталья К. (Псков)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Работник получил статус инвалида 3 гр в 2019, применяли стандартный вычет по НДФЛ 500руб, но по этой группе он не применяется. Правильно ли я понимаю, что нужно теперь сдать корректировочные отчеты за все 4 квартала 2019 и 3 квартала 2020? В октябре поставлю в удержание работнику сумму НДФЛ. В программе 1с 8.3 нужно ли эти изменения отразить или только в самой отчетности?Заранее благодарю за ответ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Наталья.
    Да, все верно корректирующие отчеты необходимо сдать за весь 2019 г и 3 квартала 2020 г.
    Так как доход, с которых удерживается НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом за год, то перерасчет но НДФЛ за 2019 можно не вносить. В 2020 г. при удержании в октябре НДФЛ у сотрудника в итоге удержания будут корректными. Уточненную отчетность придется заполнять вручную.

  2. Здравствуйте, Татьяна. Спасибо за ответ. Уточните, пожалуйста, что означает — «Так как доход, с которых удерживается НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом за год, то перерасчет по НДФЛ за 2019 можно не вносить». Вы имели ввиду, что в программе в октябре то, что я удерживаю всю сумму налога, будет правильно, так? А пояснение в налоговую нужно написать? И пени поквартально ведь будут, нужно их начислить и оплатить, или это сделать после того, как налоговая сама начислит?

  3. Здравствуйте, Наталья.
    Расчет НДФЛ и предоставление стандартных вычетов идет нарастающим итогом за год. Поэтому, если в программе оформить заявление на прекращение вычета в размере 500 руб. с 01.01.2020 г. (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ- Заявления на вычеты вид Прекращение стандартных вычетов)при расчете за октябрь НДФЛ будет исчислен без предоставления вычета с начала года.
    Пени начислить и оплатить надо до подачи уточненных отчетов, что бы избежать штрафа.

Комментарии закрыты.