Здравствуйте!
//ЗУП КОРП 3 1 10
В феврале 2020 сотрднику, уволенному в декабре 2019, была выплачена премия за декабрь 2019. Премия с Кодом дохода = 2002 и Категорией дохода = Прочие доходы от трудовой деятельности.
Сотрудник работал в местности с Терр.условиями, значит Премия получилась с надбавками РК и СН.
Перед формированием 6-НДФЛ за 1е п/г надо было сдать корректировочный отчет за 2019?
Заранее благодарю за науку
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Если говорить о методологической стороне вопроса, то более правильным считается отразить этот доход (РК и СН) на дату увольнения. Это следует из. п. 2 ст. 223 НК РФ:
Опять же, это конечно моя трактовка, я не претендую на уровень аудитора 🙂 Но, на мой взгляд, нужно подавать корректировку 6-НДФЛ за 2019. Не зря же начиная с версии 3.1.11 появилась даже спец. настройка, которая позволяет отражать начисления и НЕ уволенным сотрудникам по прошлому периоду: Дата получения доходов в виде оплаты труда (ЗУП 3.1.11).
Честно говоря, проверяла поведение программы уже на актуальном релизе 3.1.14.154, но настройку эту выставила так, как работает в 3.1.10 (по месяцу начисления). Для уволенного все равно дата дохода определилась датой увольнения, т.е. прошлым периодом. Лично мое мнение, что это правильно.
Скажите, Вы получили другой результат?
Здравствуйте, Светлана!
в РН.УчетДоходовДляИсчисленияНДФЛ записи встали с ДПД=03.12.19 по РК/СН (это дата увольнения), а по самой премии = 06.02.20 (это дата выплаты).
И если не делать корр.отчет за 2019, то сумма по РК/СН как не попадала в первичный 2019, так не попала и в отчет за 1кв.2020.
В корректировочном за 2019 сумма РК/СН зашла в Разд.1
Вот про настройку, которая позволяет отражать начисления и НЕ уволенным сотрудникам по прошлому периоду: Дата получения доходов в виде оплаты труда (ЗУП 3.1.11) не помню.
Зато в 3.1.14 появляется настройка для видов начислений «Месяц, за который начислен доход».
Собираемся обновиться на этот релиз в сентябре-октябре.
Пожелание наших бхгалтеров «чтобы в 6 НДФЛ отражались начисления в текущем периоде за предыдущий, как в отчете РСВ» может и не от сильной грамотности, но в какой части новая настройка вида начисления в 3.1.14 сможет ему соответствовать?
«в РН.УчетДоходовДляИсчисленияНДФЛ записи встали с ДПД=03.12.19 по РК/СН (это дата увольнения), а по самой премии = 06.02.20 (это дата выплаты).»
Все верно, если премия настроена НЕ как оплата труда, то она отражается фактической датой выплаты,в корректировку включаем только доход с РК и СН.
«И если не делать корр.отчет за 2019, то сумма по РК/СН как не попадала в первичный 2019, так не попала и в отчет за 1кв.2020.
В корректировочном за 2019 сумма РК/СН зашла в Разд.1»
Возможно дело в дате составления отчета
«Пожелание наших бхгалтеров «чтобы в 6 НДФЛ отражались начисления в текущем периоде за предыдущий, как в отчете РСВ» может и не от сильной грамотности, но в какой части новая настройка вида начисления в 3.1.14 сможет ему соответствовать?»
Вам нужно будет установить переключатель в положение «в течение которого осуществляется расчет». Честно, в практике сама использую эту настройку 🙂 По-моему перфекционизм это конечно здорово, но все хорошо в меру 🙂 Не знаю, может со временем и пересмотрю свой подход, но пока действуем так.
«Возможно дело в дате составления отчета» — дата подписи первичного за 2019 =27.01.20.
Дата подписи за 1кв 2020 = 07.05.2020 — туда попала только Премия (код 2002, Проче дох.), выплаченная 06.02.2020.
Корректировочный за 2019 бухгалтера не делали.
Когда сверяли 6-НДФЛ с РСВ нашли расхождения в т.ч. на сумму РК/СН и пришли с претензией.
Вчера целый день переслушивала семинары по отчетностям. Написала бухгалтерам письмо с рекомендациями что/как делать. Пока молчат…
Вы писали, что премию начисляли в феврале, РК и СН с нее тоже. Вполне логично, что при заполнении 6-НДФЛ за 2019 год 27.01.2020 доначисление не попало
Про новую настройку в 3.1.14 — при обновлении на релиз в какое положение встанет переключатель в настройках вида начисления? Или точка не установится ни в одно, ни в другое положение?
«Про новую настройку в 3.1.14 — при обновлении на релиз в какое положение встанет переключатель в настройках вида начисления? Или точка не установится ни в одно, ни в другое положение?»
На демобазе сталкивалась с тем, что не устанавливается, поэтому после обновления лучше пробежаться по всем начислениям (с категорией «Оплата труда») и проверить настройки. Все равно проьегать по всем начислениям и коды доходов для испол производства проверять.
«и ещё уточню: Премия КодНДФЛ=2002 без флага Соответствует оплате труда, Категория дох. =Прочие доходы от трудовой деятельности»
Для премии такая настройка не появится, если Вы об этом. Эта настройка появится только для начислений с категорией дохода «Оплата труда»
и ещё уточню: Премия КодНДФЛ=2002 без флага Соответствует оплате труда, Категория дох. =Прочие доходы от трудовой деятельности
«премию начисляли в феврале, РК и СН с нее тоже. Вполне логично, что при заполнении 6-НДФЛ за 2019 год 27.01.2020 доначисление не попало» это понятно.
Но, РК/Сн не попал и в первичный Отчет и за 1кв.
Сумма попала только в корректировочный за 2019, если его сделать.
РК и СН не попал в отчет за 1 квартал, потому что эти доходы не относят к доходам 1 квартала, ведь у них дата дохода 03.12.2019. Доходы в 1 разделе 6-НДФЛ собираются по четко дате дохода. Если это отчет за 1 квартал, то попадают все доходы только с датой получения дохода с 01.01.2020 по 31.03.2020
это я к тому, что корректировочный отчет необхрдим. Если его не делать, сумма РК/СН не отразится в отчетах НДФЛ.
Верно?
Да, конечно, корректировочный отчет обязательно надо подать: и 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. На самом деле — подача корректировок — не такая уж редкая ситуация. Даже если учитывать доначисления по месяцу начисления, корректировки обычно приходится подавать в случаях со сторно и с доначислением доходов в виде оплаты труда по уволенным, как в Вашем случае.
Огромное спасибо Вам, Светлана! Подожду ещё какого то ответа бухгалтеров. Молчат пока.
Пожалуйста 🙂 Если нужно я подержу вопрос пока открытым, но хотела на всякий случай предупредить, что с 17 по 30 буду в отпуске.
Поняла. До 16го, небось, откликнутся
Ок, будем ждать 🙂
Ответа бух-ов не дождалась. Закрываем вопрос.
Хорошего Вам отдыха, Светлана!
Спасибо! 🙂