Налоговый агент по НДС, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду, платим только НДС

Вопрос задал Лариса К. (г.Дзержинск, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Как заполнить декларацию по НДС за 2 кв.2020г. налогового агента, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду (платим только НДС) программа не формирует декларацию по НДС.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Налоговый агент платит НДС только при выплате дохода арендатору. Если нет платежа контрагенту — нет НДС. Ведь смысл налогового агента по НДС в том, что он при выплате дохода поставщику удерживает налог и уплачивает его в бюджет. За счет своих средств налоговый агент налоги платить не может.

    Здесь полная аналогия с НДФЛ.

    Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества?

    Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества

    Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества

    Налоговый агент при аренде имущества

    Если образовалась переплата, то надо обратиться в ИФНС за ее возвратом.

     

Комментарии закрыты.