От какой выручки считается 10% при формировании резерва по сомнительным долгам в НУ

1. Добрый день, Ольга.
   Тут важно определить не саму выручку, а именно сомнительную задолженность.
   1С:8 определяет количество дней просрочки по оплате исходя из:
   — срока оплаты, установленного по конкретному договору,
   — общего срока оплаты, установленного в параметрах учета.
   Срок оплаты, установленный в документе Реализация (акт, накладная), не учитывается!
   Теперь про предельный размер —
   Максимальная сумма резерва по сомнительным долгам:
   в течение налогового периода – 10% от max оборота (НУ) Кт 90.01.1:
   — за предыдущий налоговый период,
   — за текущий отчетный период,
   за налоговый период – 10% от оборота (НУ) Кт 90.01.1 за текущий год.
   Подробнее:
   Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
   В вашем случае получается:
   предельное значение для марта — 10% от max оборота (НУ) Кт 90.01.1. Берем тот вариант где выручка больше. Допустим 1 квартал — тогда 1 700 000.
   В течение 1 квартала были еще начисления резервов?

   1. Распишите подробно выручка за 2019 год и 1 квартал. Когда была просрочка, и начислялись ли еще резервы. По данным которые есть сейчас сложно судить.

      1. Начисляем резерв по сомнительным долам в НУ с 2017 года, всегда все шло гладко. Как рассчитывается резерв в НУ я хорошо знаю. Почему он вдруг перестал входить в норму непонятно. Начисляю резерв не ежемесячно, а на конец квартала, то есть в этом году только в марте. В декабре 2019 года все было начислено корректно. Просроченная задолженность есть разная — и за 2018 год и за декабрь 2019. Высылаю справку-расчет резервов.

      2. И вот ОСВ по сч. 90.01

         1. Добрый день, Ольга.
            А у вас точно вся выручка по 90.01 относится к 90.01.1?

            1. Здравствуйте! Да точно.

2. Приложение

   Ольга посмотрела в конфигураторе.
   Расчет остался тот же.
   Берется максимальная выручка или за прошлый период или за отчетный период.

   Выручка считается как:
   — от реализации товаров и продукции по счету 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения»;
   — от реализации прочего имущества по счету 91.01 «Прочие доходы» по статьям прочих доходов и расходов, принимаемых к НУ и относящимся к расходам по ОСНО, у которых Вид статьи:
   *Реализация основных средств;
   *Реализация нематериальных активов;
   *Реализация объектов строительства;
   *Реализация прочего имущества;
   *Реализация имущественных прав кроме права требования;
   *Реализация имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств;
   *Реализация ценных бумаг.

   Попробуйте отменить закрытие полностью и заново его провести

   1. Тестировала в своей базе на релизе 3.0.76.77. Может обновите релиз и все станет нормально.

      1. У меня головная организация и два филиала ведут учет в раздельных базах, у всех релиз одинаковый. У головной организации и одного филиала резерв начислился без проблем, а у второго филиала вот такая непонятная история случилась. Притом, повторяюсь, в 2017, 2018, 2019 годах проблем с резервом не было.
         А если в расчете резерва по сомнительным долгам исправить проводки вручную и в бухгалтерском и налоговом учете и в расчете резерва по сомнительным долгам это будет сильно критично? Просто время уже поджимает, нужно квартал закрывать.

         1. Не рекомендую, но можно попробовать так —
            1) В рег. операции Расчет долей списания косвенных расходов в графе Резервы по долгам поставить коэффициент 1 иначе резерв восстановится.
            2) второй вариант — пропустить рег. операцию по созданию резервов и начислить их вручную.

            Рекомендую все таки разобраться с базой. Перепроведение не помогло? Именно отмена и заново проведение закрытия месяца полностью? Можете даже на копии попробовать отменить январь-март и заново сделать

3. Все получилось!!! Перепровела все и получилось! Конечно интересно почему все же так получилось, но главное результат! Огромное спасибо за помощь!

   1. Отлично. Хорошего дня 🙂

   2. Ольга, у вас все базы какие-то «непростые». Надо с ними очень внимательно и аккуратно. Выверите, приведете в порядок постепенно. Обновлять регулярно, следить за последовательностью и порядком ввода данных. Все обязательные процедуры перед закрытием проводить. И так все встанет на свои места.

4. Мария, так у меня их 3!!! И притом в разных городах! И в каждой работают по несколько человек. И так стараюсь контролировать, но вот бывают какие-то нештатные ситуации… Чаще всего связанные с НДС, вернее с его раздельным учетом.

   1. Да, вижу, что много и все с «приключениями» периодически. Но ничего страшного, все устаканится.
      Самое простое и первое, что делаем при любой проблеме:
      — обновиться
      — документ удалить и завести заново
      — отменить перепроведение и провести еще раз.
      В некоторых ситуациях еще и тестирование базы + чистка кеша помогают.
      Т.е. с любой проблемой сначала так. Вопрос не решился — уже исследуем дальше на учетные дела.
      Потому что бывает, что три дня бился, результата нет. Удалил и завел еще раз — и все прекрасно.
      По этой причине лучше эти три дня сэкономить сразу :).

      1

Комментарии закрыты.