Переход на балансовый метод ПБУ 18/02

Индивидуальную консультацию запросил Лариса Ч.

Ответственный за ответ: Шаврова Ирина (★9.93/10)

Добрый день. По итогам 2019 года есть сальдо на счетах ДТ 09 в сумме 2500 руб и на сч КТ 77 в сумме 400 тыс. Я правильно понимаю, что после сдачи отчетности за 2019 год нужно сделать переключатель в учетной политике «Вести балансовым методом» и перезакрыть декабрь 2019 чтобы программа ретроспективно пересчитала сальдо . В мое случае должны сформироваться проводки : ДТ 77/84- 400 тыс и ДТ 84/09-400 тыс. ?

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Лариса!
    Пересчет показателей бухгалтерской отчетности за 2019 год нужен, если организация не имеет права на применение упрощенных способов бухучета и ОНА (ОНО) на 01.01.2020 существенно отличаются от остатков данных величин на 31.12.2019.
    То есть принять решение вы должны после закрытия Января 2020 г. по балансовому методу, сформировав Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» на 31.12.2019 и 01.01.2020. После сверки балансовой и налоговой стоимости, обнаружив наличие существенных временных разниц, вы принимаете решение о пересчете за декабрь 2019 г.
    В разделе Главное – Учетная политика: указываете Балансовый метод с декабря 2019 и закрываете декабрь 2019.
    В этом случае на 01.01.2020 данные на счетах 09 и 77 будут посчитаны балансовым методом и разница отразится на счете 84.
    При этом итог по Оборотно-сальдовой ведомости на конец 2019 года после перезакрытия декабря не должен измениться.

    По переходу на балансовый метод с 2020 года подробнее в нашей статье:
    https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/poryadok-ucheta-pbu-18-02/pbu-18-02-perehod-na-balansovyj-metod.html

  2. Очень хорошая справка по переходу на балансовый метод есть и в самой 1С. 🙂
    Для получения информации напротив пункта Учетной политики «Ведется балансовым методом» нажмите справа на значок «вопрос».
    В открывшейся краткой справке будет ссылка «подробнее», которую можно также посмотреть.
    В подробной справке приводится описание по каждому из предложенных вариантов.
    С примерами.)

  4. в моем примере сальдо по итогам расчета января стало на сч 09 в сумме 2100. Я так понимаю разница между декабрьской суммой ( 2500 ) и январьской (2100) существенна. Значит нужен ретроспективный пересчет за декабрь.

  5. Доброе утро, Лариса!
    Разница существенная, пересчёт нужен.

  6. спасибо большое! тема ПБУ 18 в 1с не будет разбираться на семинарах?

  7. Лариса, эта тема разбиралась заранее, в прошлом году.))
    Было проведено несколько вебинаров, посвящённых как раз изменениям в ПБУ 18 (20 ноября и 10 декабря).
    Уточните у вашего менеджера вопрос о том, как вы можете посмотреть эти записи.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зачёт положительного сальдо ЕНС в счёт недоимки по уточненной декларации в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, надо ли подавать заявление о распоряжении сальдо в счет предстоящих платежей? Если у нас есть положительное…
  2. Регламентированный отчет 4-ФСС в отчет 4-ФСС в таблице 2 в коде строки 1 после перехода на платформу 8.3.13... стало вылезать странно-нереальное начальное сальдо…
  3. Корректировка сальдо по взаиморасчетам с контрагентом Здравствуйте! Подскажите как сделать корректировку долга в программе на основании акта сверки. У нас расхождения с контрагентом , по их…
  4. Учет ремонта автомобиля по страховому случаю, если страховка не покрыла расходы на ремонт в 1С Добрый день. Произошло ДТП. Наш водитель (ООО) — потерпевшая сторона. Страховая компания виновника аварии выдала направление на ремонт автомобиля в…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в документах при приобретении малоценных активов в 1С Исправления после признания стоимости в расходах Как по ФСБУ 5/2019 отразить корректировку стоимости активов для управленческих нужд после их первичного…
  2. НДС в бухгалтерском балансе по ФСБУ 4 в 1С Видео: НДС по лизинговым договорам в балансе в 1С Видео: НДС по авансам поставщикам в балансе в 1С Видео: НДС…
  3. Как заполнить строки корректировок в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Отчета об изменениях капитала в 1С? Организация применяет ПБУ 18. Формирует БФО за 2025 год. В отчетности отражены следующие корректировки: На 31.12.2023 Научные исследования (НИ) учтены на…
  4. Создание резервов по сомнительным долгам в 1С Видео: Настройки учета резервов по долгам Видео: Создание резервов по долгам Настройки учета резервов по долгам Настройки учетной политики в…