Каким документом в 1C отражаются штрафы, претензии принятые от контрагентов по договорам?
Специального документа по начислению пеней, штрафов за нарушение договора, уплачиваемых организацией, в 1С нет.
Рассмотрим порядок отражения операций при уплате штрафных санкций по договору с поставщиком. Аналогичный порядок применяется при любом начислении санкций по договорам с контрагентами.
Начисление штрафных санкций
Оформите начисление документом Операция, введенная вручную из раздела Операции.
При заполнении документа Операция, введенная вручную укажите в субконто к счету 91.02 «Прочие расходы»:
- Прочие доходы и расходы — с видом Штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к получению (уплате) – принимаются к НУ (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ)
Указанный в настройках статьи документ использования по умолчанию Начисление пени применяется при начислении пени покупателю. Для начисления штрафных санкций, принятых от поставщиков, не применяется.
По счету 76.09 «Прочие расчеты с контрагентами» укажите существующий или создайте новый договор с контрагентом (например, претензию), документ расчетов можно не заполнять.
Подробнее о штрафных санкциях по хозяйственным договорам Исчисление штрафных процентов
Перечисление штрафных санкций
Уплату отразите документом Списание с расчетного счета с видом Прочее списание.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Блок Отражение в БУ заполните также, как в Операции, введенной вручную.
Статья расходов — с видом Прочие платежи по текущим операциям.
Проверка расчетов
Для проверки сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.09 с максимальной аналитикой в Показать настройки – вкладка Группировка.
В разрезе всех субконто не должно быть сальдо на конец периода по данной сумме.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Добрый день. Вы применяете проводку Дт91.02-Кт76.09. А в каких случаях используется счет 76.02? Спасибо.
Здравствуйте!
Счет 76.02 — отражаются санкции поставщикам, подрядчикам, транспортным и др. организациям. И по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам. Счет активный и может иметь сальдо только по Дебету.
Добрый день. А если мы платим поставщику штраф, удержанный с суммы Контракта. Штраф (просрочка с нашей стороны). Я могу оставить проводки Д 76.09 К 51?
Да, как дано в статье выше. Это ваш случай.
Д 76.09 К 51
Д 91.02 К 76.09
Не совсем ясно, что имеется в виду под «удержанный с суммы Контракта». Если % от суммы контракта, то как выше обсудили.
76.09-51 провела, на 91-76 это мне как провести?
Да, как в статье проводка Д 91.02 К 76.09 через Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.
А какая статья движения денежных средств и вид движения в платежке?
Статья движения денежных средств и вид операции?
Файл для наглядности.
Можно рассмотреть вариант
Прочее списание — Вид операции
Статья расходов: Оплата неустоек (штрафов, пеней) по договорам — это Вид движения Прочие платежи по текущим операциям
А можно оставить вид операции «Оплата поставщику»? На что это повлияет?
Мы сначала оплатили, а документ нам прислали в следующем месяце как УПД со статусом 2, я не хочу проводить в закрытом периоде, внесли документом не операция, а именно приход от поставщика, соответственно, вместо 60 счета указали 76,09, но в платежке тоже указано вид операции «Оплата поставщикам», так как у поставщика по акту сверки все на одном договоре. Технически программа не понимает в документе поступление, не ищет платежку с видом операции «Прочее».
Как корректно с точки зрения методологии 1С — обсудили выше
Оставьте в порядке исключения, как у вас есть