Категории денежных потоков:
- по текущим операциям,
- по инвестиционным операциям,
- по финансовым операциям.
Есть категории платежей, которые не относятся к движению денежных потоков.
Денежными потоками не являются:
- платежи ДС, связанные с инвестированием их в денежные эквиваленты;
- поступления ДС от погашения денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);
- валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции);
- обмен одних денежных эквивалентов на другие денежные эквиваленты (за исключением потерь или выгод от операции);
- иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе:
- получение наличных со счета в банке,
- перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.
Денежные потоки от текущих операций – денежные потоки от операций, связанных с осуществлением обычной деятельности организации, приносящей выручку и как правило, связаны с формированием прибыли (убытка) организации от продаж (п. 9 ПБУ 23/2011).
Денежные потоки от инвестиционных операций — денежные потоки организации от операций, связанных с приобретением, созданием или выбытием внеоборотных активов организации (п. 10 ПБУ 23/2011).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Денежные потоки от финансовых операций — денежные потоки организации от операций, связанных с привлечением организацией финансирования на долговой или долевой основе, приводящих к изменению величины и структуры капитала и заемных средств организации (п. 11 ПБУ 23/2011).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете