Заполнение 6НДФЛ за 1 квартал 2022г ( НДФЛ 35%)

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.79/10)

Добрый день!
Начисляли работникам НДФЛ с Мат выгоды по ставке 35% за январь-февраль 2022г. В марте эти суммы сторнировали. Пересчитали НДФЛ и в апреле работникам эти суммы вернули по заявлению.
Как правильно должны отразиться суммы по строчкам 1м разделе и во 2м разделе 6НДФЛ за 1 квартал и что должно отразиться уже в 1 полугодии?

Обсуждение (3)

  2. Мы удерживали и перечисляли налог 35% за декабрь 21 г в январе 22. 2022 год мартом матвыгоду пересчитали, возврат НДФЛ сделали отдельными ведомостями с видом Возврат НДФЛ в апреле вместе с зарплатой. Пока (а может и нет )перерасчет 2021 года делать не будем ( и Климова в своем семинаре говорит что закон обязывает пересчитывать только ошибки) в 1 квартале 2022 года в 6 НДФЛ 140 строка нулевая, 160 — декабрь 21+ январь и февраль 22. Нужно ли показывать (180 строку) излишеудержанный , если только в полугодии будет 190 строка = возврату за январь и февраль 22 года, а 160 на декабрьскую сумму больше?

    1. Здравствуйте!
      По заполнению 180 строки отсутствуют разъяснения, как правильно определять остаток излишне удержанного налога: на дату подачи отчета или на конец налогового периода.
      В ЗУП 3.1 для заполнения стр. 180 анализируется остаток излишне удержанного налога на «Дату подписи» отчета. Т.к. на дату заполнения 6-НДФЛ излишне удержанный налог уже возвращен работнику, в стр. 180 он не попадает. Если не согласны с таким заполнением стр. 180, ее значение потребуется корректировать вручную. На практике у некоторых клиентов приходили Требование (по другому поводу) от инспекторов, чтобы убрали значение по 180 строке. Поэтому думаю, что лучше оставить строку нулевой, раз возврат сделали.
      В полугодии заполнится 190 строка и она будет меньше суммы из 160 строки на декабрьскую сумму НДФЛ в мат.выгоды

Добавить комментарий