Разберите, пожалуйста, пример сотрудник работает с января 2023г с окладом 20000 руб. В мае 2023 г. ИФНС прислала уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на НДФЛ. Иностранец принес заявление и квитанцию на оплату патента на сумму 6600. В мае 2023 г. иностранцу вернули 4000 тысячи, за май НДФЛ не удерживали.
1. Подскажите, нужно ли заполнять 030 строку и 190?
2. Какая сумма будет в строках 021-023?
3. Если в строках 021-023 мы ставим сумму , которая равна сумме в уведомления. В месяце когда есть возврат и если он должен отражаться в 030 строке, то должна ли сумма возврата прибавляться к сумме соответствующего периода по строкам 021-023?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
Podrobnyj-analiz-NDFL.pdf
Здравствуйте.
1. Строки 030 и 190 заполняются, потому что есть возврат НДФЛ.
2. В строках 021-023 будут суммы удержанного налога, которые отражены в ведомостях.
3. В Разделе 1 суммы удержанного налога по периодам заполняются без учета возврата. Т. е. сколько удержали в ведомостях, столько и показываем в соответствующем периоде.
При этом Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и, соответственно, уведомление будет меньше на сумму возврата.
Я сделала на ваших цифрах, сотрудник принят 01.01.2023, оклад 20 тыс. В мае авансовый платеж и возврат 4000. С аванса и зарплаты за май налог не удержан.