Заполнение 6-НДФЛ

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
При формировании 6-НДФЛ за 1 полугодие 2019 г. обнаружила ошибку, вернее две. В марте и в апреле 2019 г. сотруднице был излишне предоставлен вычет на ребенка (лимит дохода был превышен уже в марте). Как это исправить в программе, какими документами? Что делать с 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г.? Какие данные отразить в 6-НДФЛ за 1 полугодие 2019 г. в такой ситуации?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Давайте для начала посмотрим отчет «подробный анализ НДФЛ по сотруднику», сформированный по этой сотруднице за весь год. Дело в том, что налог всегда считается накопительным итогом, и программа должна была увидеть превышение и сама отсторнировать вычеты. Если этого автоматически не происходит, то скорее всего в программе неверные исходные данные. Давайте проанализируем это по отчету.

  2. Здравствуйте! Да, программа сама видит превышение. Это я знаю. Ошибка в том, что позже расчета зарплаты были введены документы по начислению и выплате процентов по займам, которые сотрудник предоставил организации. Меня интересует, как заполнять 6-НДФЛ за полугодие в данной ситуации? Как заполнить уточненный 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 г.?

  3. Добрый день! 6-НДФЛ за полугодие заполняется накопительным итогом с учетом перерасчета. Это должно произойти автоматически.
    А вот с уточненком за 1 квартал не однозначно. Перерасчет произошел уже в периоде полугодия. В ЗУП в этом случае корректирующий отчет 6-НДФЛ не заполнятся. Алгоритм заполнения такой, что если перерасчет происходит в течение года, то корректировки не заполняются. Как я понимаю, это обусловлено тем, что Раздел 1 6-НДФЛ формируется накопительным итогом, и в отчете за полугодие уже будет отражена корректная информация. (В случае перерасчетов за прошлый год, корректировки отчетов за прошлый год заполняются).
    Вопрос о том, нужен ли в Вашем случае корректирующий 6-НДФЛ за 1 квартал лучше задать аудитору или в свое отделение ИФНС.
    (Нашла вот такое письмо: «Письмо УФНС России по г. Москве от 03.07.2017 N 13-11/099595», в котором разъясняется, что в случае перерасчета НДФЛ в связи с потерей права на детские вычеты в прошлых отчетных периодах сдавать корректирующие отчеты не нужно. У Вас правда ситуация другая, имела место ошибка отражения данных в учете.) Лично я склоняюсь к тому, что корерктирующий отчет нужен, но я могу не понимать каких-то законодательных нюансов.
    Если корректировку решите сдавать, то проще будет скорректировать вручную сам отчет.
    Но если хотите автозаполнения, то можно ввести корректировки документом «Перенос данных». Нужно «перекинуть»по полю «Период» движения по регистрам «Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)» (информация о сторнироании вычета за март) и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (информация о доначисленном НДФЛ с суммы вычета за март). Исходные движения посмотрите в документе, которым сделан перерасчет ли непосредствено в регистре. Заполните полностью аналогичные строчки в документе «Перенос данных» за тот же период, но с обратным знаком. А затем введите новые строки за период относящийся к 1 кварталу.
    Если не понятно, спрашивайте!

Комментарии закрыты.