Займ

1. ???

2. Займ выдан учредителю физ.лицу-нерезиденту.

3. Здравствуйте!
   Я правильно понимаю, что вопрос в том как провести доход по мат. выгоде при беспроцентном займе учредителю, который не является сотрудником организации и рассчитать, удержать с него НДФЛ?
   Если все так, то в ЗУП 3 мы можем внести только информацию по мат. выгоде и НДФЛ с нее для отражения этой информации в 6-НДФЛ. Все остальное необходимо вносить в 1С:Бухгалтерии.
   В ЗУП 3(Кадры — См. также — Физические лица) потребуется в справочнике «Физические лица» создать новый элемент.
   После создания в карточке физического лица будет ссылка «Налог на доходы». Перейдите по ней и в поле «Статус» выбрать значение «Нерезидент». В поле «Установить с» указать месяц, начиная с которого вы будете вносить информацию о мат.выгоде.

   Мат.выгоду придется рассчитывать вручную. Затем создавать документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
   Заполнить потребуется три вкладки «Доходы», «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» и «Удержано по всем ставкам».
   На вкладке «Доходы»:
   а) в качестве «Даты получения дохода» указываем последний день месяца, в котором вы будете начислять мат.выгоду
   б) в поле «Код дохода» выберем 2610
   в) в поле «Вид дохода» — «Натуральный доход (основная налоговая база)»
   г) в поле «Сумма дохода» укажем сумма мат.выгоды

   На вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов»
   а) в качестве «Даты получения дохода» указываем последний день месяца, в котором вы будете начислять мат.выгоду
   б) в поле «Вид дохода» — «Натуральный доход (основная налоговая база)»
   в) в поле «Сумма» укажем сумму исчисленного НДФЛ с мат. выгоды

   На вкладке «Удержано по всем ставкам»:
   а) в качестве «Даты получения дохода» указываем последний день месяца, в котором вы будете начислять мат.выгоду (равна значению на вкладке «Доходы)
   б) в поле «Ставка налогообложение» — 13% (для нерезидента 30%)
   в) в поле «Ставка» — 30%
   г) в поле «Сумма» укажем сумму удержанного НДФЛ с мат. выгоды
   д) в поле «Срок перечисления» — «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»
   е) поле «Код дохода» не заполняем
   ж) в поле «Вид дохода» укажем «Натуральный доход (основная налоговая база)»

   В шапке документа в поле «Дата операции» укажите последний день месяца, в котором вы будете начислять мат.выгоду

4. Ответ отредактировала немного, поэтому обновите пожалуйста страницу и еще раз посмотрите комментарий

   1

5. А можно завести его как сотрудника , чтобы автоматически рассчитывалась мат. выгода и НДФЛ . Какие могут последствия для отчетности ?

   1

   1. Здравствуйте!
      Вот таки минусы насчитала:
      1. Искажение данных в штатном расписании
      2. Искажение данных в статистических отчетах
      3. Во взаиморасчетах постоянно будет висеть долг сотрудника перед организацией, т.к. денежных выплат не производится, а расчет удержания по основному долгу и НДФЛ программа будет регистрировать.
      4. Для регистрации удержанного НДФЛ необходимо будет создавать или нулевую Ведомость с суммой удерживаемого НДФЛ вручную или же документ «Операция учета НДФЛ». Однако здесь есть некоторые проблемы, особенно, если у вас УСН с объектом: доходы минус расходы — Как в ЗУП 3.1 удержать НДФЛ, если не осталось сумм к выплате

      Можно, например, в копии базы принять учредителя как сотрудника, зарегистрировать ему займ и рассчитывать его. Затем информацию по мат.выгоде и НДФЛ вносить через документ «Операция учета НДФЛ» в рабочую базу. Однако необходимо будет не забывать обновлять копию базы перед расчетом.

6. А если мы исчисляем НДФЛ по мат. выгоде , но удержать у учредителя не можем , у него нет дохода . Должны ли мы заполнять вкладку «Удержанный по всем вкладкам» ?

   1. Если денежные доходы никакие ему не выплачиваете, то вкладку «Удержано по всем ставкам» не заполняйте.
      В годовом 6-НДФЛ нужно будет заполнить в Приложении №1 на странице сотрудника Раздел 4, указав сумму мат.выгоды и неудержанный с нее НДФЛ.

7. В в отчете за 9 месяцев нужно показывать выдачу займа и неудержанный НДФЛ ?

   1. В отчете за 9 месяцев вы покажете мат.выгоду, которая появится у учредителя до конца сентября и исчисленный НДФЛ с нее. Если вы точно уверены, что до конца года не сможете удержать НДФЛ, то тогда в отчете за 9 месяцев покажите неудержанный НДФЛ в Разделе 2 в строке 170

Комментарии закрыты.