тест вопроса с принтскринами в файле
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день.
1. Если сотрудник не попадает в ведомость на выплату, давайте проверим, не установлен ли случайно флажок Не отображать в списках. Все операции по сотруднику завершены. Такие архивные сотрудники в ведомость не попадают.
Почему в ЗУП 3.1.13 уволенные сотрудники не попадают в «Ведомость»?
2. В ст. 217 НК РФ п. 61 к не облагаемым НДФЛ доходам относятся:
61) доходы в виде возмещенных налогоплательщику на основании решения суда судебных расходов, предусмотренных гражданским процессуальным, арбитражным процессуальным законодательством, законодательством об административном судопроизводстве, понесенных налогоплательщиком при рассмотрении дела в суде
Взносами, на мой взгляд, возмещение судебных расходов также не облагается, поскольку дохода у сотрудника в этой ситуации нет.
3. В 6-НДФЛ заполняется строка 170 — это верно. По итогу года нужно будет сдать 6-НДФЛ с заполненной строкой 170 в разделе 2 и Приложение 1 по сотруднику с заполненным разделом 4.
Об этом написано в публикации Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
4. Если НДФЛ не удержан, в уведомлении он не отражается. Никак не должен влиять.
5. По перерасчету и отражению взносов существуют две позиции, каждая из них и способ учета в программа описаны в той же публикации Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1 в разделе Взносы с оплаты вынужденного прогула по решению суда и перссведения.
Возможно, Вам подойдет перерасчет взносов за прошлые периоды вместо переноса данных?
По п. 1 — спасибо! это самое простое, то, что я обычно проверяю сама первым делом, видимо случился «сбой» в голове) убрала галку, ведомости заполнила, задолженности нет.
По п.2 — спасибо, так и думала про взносы.
По п.3 — спасибо, что подтвердили!
По п.4 — спасибо, также думала, задала вопрос чтобы перестраховаться больше.
По п.5 — спасибо, постараюсь сегодня все просмотреть и оставить здесь комментарий при необходимости.
Анна, добрый день! Посмотрела про взносы в публикации. Как мне кажется я могу выбрать и Первую позицию — Доначисляем взносы текущим периодом. Ведь ср. заработок за вын. прогул выплачен фактически был в июне 2024 (фактически начислен и получен доход). Начисление оплаты вынужденного прогула сделано после вступления в силу решения суда (само решение суда от 21.07.2023 где указаны суммы к выплате). Могу ли я воспользоваться этим вариантом и тогда все попадет в РСВ за полугодие? Приложила скрин начисления СВ июнем 2024 и РСВ за полугодие. Очень не хочется пересдавать 2023 год.
Добрый день.
Мне тоже эта позиция больше нравится. Это и логично — Вы не могли знать в прошлом году, что обязаны начислить эти взносы. И период начисления — текущий месяц.
Но есть письма Минфина, например, от 18.01.2022 N 03-15-05/2136 в которых прямо указано на необходимость корректировки сведений за прошлые периоды при оплате вынужденного прогула. Правда, в этом письме речь идет об отчетном периоде 2020 -2021 гг. Ничего более свежего я не нашла.
Поэтому, на мой взгляд, чтобы выбрать верную позицию, лучше проконсультироваться с аудиторами.
Поняла, спасибо большое за ответ!
Пожалуйста. Хорошего дня!
Добрый день! Решили все же пересдать 2023 согласно письмам Минфина, а то потом не дай Бог придется и 2023 и 2024 год корректировать). Корректировки пришлось делать за все периоды: 1-4кв. 2023, т.к. период начисления среднего заработка за вынужденный прогул пришелся на период с 16.02.2023 по 21.07.2023, и в годовой отчетности необходимо нарастающим итогом сумму указывать с учетом всех перерасчетов. Посмотрите пожалуйста корректность и как быть с взносами на травматизм?
Приложение
Добрый день.
В статье есть предупреждение, что пока нет прямых указаний на обязанность сдавать корректировку раздела 2 ЕФС-1 за прошлые периоды. Этот отчет не содержит персонифицированных сведений и обычно все перерасчеты прячутся в общей сумме.
Но в ЗУП пересчитываются все взносы, повлиять на это нельзя. И если корректировку подавать не планируете, в 2024 году понадобится вручную править отчеты.
Этот вопрос лучше уточнить в СФР, на местах бывает свое видение ситуации.
Но я думаю, что можно оставить доход в июне 2024, насколько я понимаю, он в отчет и попадает. А взносы добавить вручную.
Нулевые персонифицированные сведения не должны ни на что повлиять. Облагаемых сумм в июне нет, в стаж сотрудница в этот период уже не попадет. Поэтому, на мой взгляд, подавать эти сведения не нужно.
Спасибо, тогда взносы на травматизм (458,34) спрячу в отчетности за полугодие 2024.
Помимо уплаты суммы взносов на сумму 68 751,54 за 2023 нужно ли их как-то в Уведомлении отразить? Или просто пополнить ЕНС на эту сумму и отправить корректировки РСВ за 2023 и по ним налоговая сама определит, что это за суммы?
Мы сейчас подаем уведомления не за тот период, за который корректируем РСВ. Поэтому, на мой взгляд, в текущих уведомлениях показывать эти суммы не нужно.
Подаем корректировки РСВ и пополняем ЕНС, налоговая откорректирует сведения за 2023 год и распределит суммы взносов.
отлично, спасибо!