Выплата Председателю наблюдательного совета

1. Здравствуйте! Начисление физическим лицам, не являющимся нашим сотрудникам в ЗУП оформляется документом «Начисление прочих доходов».

   Обратите внимание на особенности документа: он не отражается в Своде, Расчетном листке и другой зарплатной отчетности. А выплату по этому документу можно провести только в ЗУП КОРП: Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП). В ПРОФ выплата не оформляется, ее надо формировать сразу в Бухгалтерии.

   Еще в версии КОРП «Начисление прочих доходов» можно назначать в плановом порядке: Плановые «незарплатные» доходы (ЗУП 3.1.2 КОРП)

2. а код по НДФЛ какой будет у такой выплаты?

3. по такому начислению хотела сказать

4. Такие выплаты облагаются страховыми взносами?

5. Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы, и консультируем, согласно регламенту сайта, только по вопросам учета в ЗУП. Я постараюсь ответить на Ваш вопрос, но учитывайте, что я не аудитор и мгу не знать каких-либо нюансов законодательства.
   В Для целей НДФЛ в списке кодов дохода есть доход 2001 «Вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа)».
   Нашла вот такое письмо «Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 ноября 2018 г. N 03-03-06/2/85248»:

   «Определениями Конституционного Суда Российской Федерации от 06.06.2016 N 1169-О и N 1170-О установлено, что вознаграждения, производимые членам совета директоров (наблюдательного совета) общества в связи с выполнением возложенных на них обязанностей по управлению деятельностью общества, относятся к объекту обложения страховыми взносами независимо от того, содержится ли условие о выплате данного вознаграждения в договоре, заключаемом между членом соответствующего органа и обществом, и такие выплаты считаются осуществляемыми в рамках гражданско-правовых договоров.»

   В части страховых взносов это проясняет картину: облагаем как оговор ГПХ. А в части НДФЛ есть сомнения, возможно стоит также отображать по коду 2010 «Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)», если заключен договор ГПХ. Но тогда и в программе это следует отразить как договор ГПХ, а не Начислением прочих доходов.
   Уточните, у вас с ним заключен договор?

6. Добрый вечер, нет не заключен с ним договор

   1. Поясните, пожалуйста, планируется ли с ним заключить договор? Если нет, то каким образом будут оформлены взаимоотношения? Это может быть важно для того, как отразить начисление.

7. Нет, не планируем заключать с ним договор. Взаимоотношения оформлены протоколом выбора его Председателем Наблюдательного совета и по Уставу ему 3% начисления за это.

8. Здравствуйте, вопрос остается актуальным, жду с нетерпением ответа.

   1. Здравствуйте! Извините за задержку. Дело в том, что мы не аудиторы, консультируем по вопросам учета в ЗУП. Я поискала информацию по по Вашему вопросу, и не нашла четкого однозначного ответа, каким образом должны быть оформлены взаимоотношения с председателем наблюдательного совета. Но не однократно я увидела позиции экспертов, что эти взаимоотношения по сути гражданско-правовые. И взносы следует начислять пенсионные и «медицинские», по аналогии с ГПХ.
      Лучше по данному вопросу пообщаться с аудитором.

      Что касается отражения в ЗУП, то как я и писала выше — подойдет документ «Начисление прочих доходов». Вид дохода облагаемый только ПФР и ФОМС — «Договоры гражданско-правового характера».

9. Подскажите пожалуйста как выбрать выборочно взносы, программа не дает поставить галочку

   1. Здравствуйте! Эти галочки изменить нельзя. Вам нужно открыть вид дохода «Вознаграждение председателю наблюдательного совета» и там изменить сам Вид учета взносов. Вид дохода облагаемый только ПФР и ФОМС называется «Договоры гражданско-правового характера».

10. Здравствуйте, я поставила как вы сказали, но программа не начисляет взносы вообще
11. 1. А по строчке, которая выше выделенной, какие-то взносы начислены и наоборот без суммы дохода. И еще какое-та строчка выше «Начислено», а не «Доходы контрагентов». Вы ему еще чтото начисляли?

Комментарии закрыты.