Выдача сотруднику в долг субсидии без процентов , включающей в себя только НДФЛ .

Вопрос задал Евгения Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

В 2018 году сотруднику на улучшение жилищных условий предприятие выдало субсидию . Ее сумма включает только НДФЛ, сотрудник стал погашать ее только с августа 2021 года разными по сумме платежами. Как это сделать в ЗУП КОРП 3.1, чтобы можно было ему вернуть и сумму НДФЛ, включенного в саму сумму заема. Сумма заема 150000р

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте! В ЗУП обычно оформляется документ «Договор займа сотруднику» (раздел Зарплата — Займы сотрудникам) и в нём вводятся условия займа. Можно заполнить документ с датой 2018 года и указать, что займ погашается с августа 2021:


    Далее вводить документы «Погашение займа сотруднику» (раздел Зарплата — Займы сотрудникам) на разные суммы.
    Подробнее последовательность ввода документов по займам можно посмотреть здесь —
    https://buhexpert8.ru/1s-zup/uderzhaniya/zajmy

  2. Здравствуйте, займ не подходит. С данной субсидии удерживается только НДФЛ и никуда официально он не идёт. Это всеравно , что просто занять деньги у знакомого

  3. Здравствуйте! В данном случае можно с помощью документа «Начисление прочих доходов» провести начисление. Подробнее про документ по ссылке — Начисление прочих доходов . Т.е. в программе сумму субсидии пройдёт только для целей учета НДФЛ, взаиморасчеты с сотрудником не изменятся и в расчетном листке доход не появится.

  4. Здравствуйте, а как после этого делать возврат суммы субсидии и НДФЛ?
    Так как сотрудник решил возвратить сумму выданной ему субсидии, которая была обложена только НДФЛ в 2018 году. Соответственно ему и возврат НФДЛ нужно отразить в программе

  5. Здравствуйте! Получается, что сотрудник вернёт долг организации (сумму субсидии+НДФЛ). Данную операцию в ЗУП отражать не нужно, её необходимо провести в Бухгалтерии, документом «Поступление на расчетный счет» или «Поступление наличных». Т.е. в ЗУП нужно проводить только начисление НДФЛ, с полученных сотрудником доходов.

  6. Здравствуйте, как тогда отразить возврат НДФЛ с полученной субсидии сотруднику? Он же возвращает всю сумму с учетом НФДЛ?

  7. Добрый день! По данному вопросу необходимо дополнительно проконсультироваться с аудиторами или ФНС, потому что здесь есть ряд нюансов: чтобы вернуть НДФЛ сотруднику, в программе должен появиться излишне удержанный НДФЛ, а это значит нужно сторнировать начисленный НДФЛ в 2018 году. После сторнирования придётся подавать уточненные отчеты по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Налоговая проверит данные уточненные расчеты и может расценить субсидию как беспроцентный займ, по которому необходимо было начислять НДФЛ с материальной выгоды.

    Поэтому в случае сторнирования и возврата НДФЛ, возможно, правильнее будет доначислить НДФЛ с мат.выгоды за весь период займа, но в этом случае придётся подавать уточненку за период с 2018 по 2021 гг.

    Саму же операцию сторнирования в ЗУП можно провести с помощью документа «Операция учета НДФЛ»: на закладке «Доходы» вводите строчку с минусом, дальше документ «Перерасчет НДФЛ» за 2018 год заполняете автоматически (или в документе «Операция учета НДФЛ» на закладке «Исчислено по13%(30%) кроме дивидендов» вводите вручную отрицательную сумму исчисленного НДФЛ). После можно будет провести документ «Возврат НДФЛ».

Добавить комментарий