Выдача сотруднику в долг субсидии без процентов , включающей в себя только НДФЛ .

1. Здравствуйте! Мы получили ваш вопрос, и скоро наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

2. Здравствуйте! В ЗУП обычно оформляется документ «Договор займа сотруднику» (раздел Зарплата — Займы сотрудникам) и в нём вводятся условия займа. Можно заполнить документ с датой 2018 года и указать, что займ погашается с августа 2021:

   
   

   Далее вводить документы «Погашение займа сотруднику» (раздел Зарплата — Займы сотрудникам) на разные суммы.
   Подробнее последовательность ввода документов по займам можно посмотреть здесь —
   https://buhexpert8.ru/1s-zup/uderzhaniya/zajmy

3. Здравствуйте, займ не подходит. С данной субсидии удерживается только НДФЛ и никуда официально он не идёт. Это всеравно , что просто занять деньги у знакомого

4. Здравствуйте! В данном случае можно с помощью документа «Начисление прочих доходов» провести начисление. Подробнее про документ по ссылке — Начисление прочих доходов . Т.е. в программе сумму субсидии пройдёт только для целей учета НДФЛ, взаиморасчеты с сотрудником не изменятся и в расчетном листке доход не появится.

5. Здравствуйте, а как после этого делать возврат суммы субсидии и НДФЛ?
   Так как сотрудник решил возвратить сумму выданной ему субсидии, которая была обложена только НДФЛ в 2018 году. Соответственно ему и возврат НФДЛ нужно отразить в программе

6. Здравствуйте! Получается, что сотрудник вернёт долг организации (сумму субсидии+НДФЛ). Данную операцию в ЗУП отражать не нужно, её необходимо провести в Бухгалтерии, документом «Поступление на расчетный счет» или «Поступление наличных». Т.е. в ЗУП нужно проводить только начисление НДФЛ, с полученных сотрудником доходов.

7. Здравствуйте, как тогда отразить возврат НДФЛ с полученной субсидии сотруднику? Он же возвращает всю сумму с учетом НФДЛ?

8. НДФЛ он заплатил сразу при выдаче, а теперь его нужно ему вернуть. Возврат происходит неравными частями

9. Добрый день! По данному вопросу необходимо дополнительно проконсультироваться с аудиторами или ФНС, потому что здесь есть ряд нюансов: чтобы вернуть НДФЛ сотруднику, в программе должен появиться излишне удержанный НДФЛ, а это значит нужно сторнировать начисленный НДФЛ в 2018 году. После сторнирования придётся подавать уточненные отчеты по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Налоговая проверит данные уточненные расчеты и может расценить субсидию как беспроцентный займ, по которому необходимо было начислять НДФЛ с материальной выгоды.

   Поэтому в случае сторнирования и возврата НДФЛ, возможно, правильнее будет доначислить НДФЛ с мат.выгоды за весь период займа, но в этом случае придётся подавать уточненку за период с 2018 по 2021 гг.

   Саму же операцию сторнирования в ЗУП можно провести с помощью документа «Операция учета НДФЛ»: на закладке «Доходы» вводите строчку с минусом, дальше документ «Перерасчет НДФЛ» за 2018 год заполняете автоматически (или в документе «Операция учета НДФЛ» на закладке «Исчислено по13%(30%) кроме дивидендов» вводите вручную отрицательную сумму исчисленного НДФЛ). После можно будет провести документ «Возврат НДФЛ».

10. Здравствуйте, спасибо. Так как пользователь не планирует сдавать уточненные данные по НДФЛ за предыдущие периоды, данную ситуацию решили иначе, через удержание из зп сотрудника и разовое начисление в виде суммы возврата НДФЛ, по регистрам НДФЛ пользователю ненужны движения . Удержание назвали «Возврат процентов», в р/л это видно.
    Так как по сути сотрудник возвращает сумму по собственному желанию, с него не требовалось ее изначально погашать, он сам так решил. Видимо, планирует увольняться и согласно законодательству , ему придется возвратить эту субсидию.

11. Здравствуйте! Спасибо, что написали как решили вопрос. Вариант с удержанием всегда лучше, он исключает перерасчеты и необходимость сдачи уточненных отчетов.

Комментарии закрыты.