Вычет ГПХ у сотрудника

1. совокупный доход включает 60% РК/СН.

2. Здравствуйте!
   Предлагаю проверить учет с помощью отчета Подробный анализ ндфл по сотрудника за 2025 год.
   Прикладываю ссылку на эфир: Поддерживающий эфир ЗУП за апрель — изменения и ответы на вопросы . Раздел Особенности предоставления вычетов для сотрудников РК и СН, видео Почему предоставлен вычет, если достигнут предел 450 000 руб.
   Приложите, пожалуйста, скриншоты — проверим учет вместе!

3. Поняла, а подскажите еще пжл, правильно понимаю, что вычет не предоставляется ко всем доходам в месяце превышения?
   Например на 01.05 доход 425 000, а в мае сотрудник получает 50 000. И все 50тыс идут без вычета?

4. Да, верно. Если в мае будет достигнут предел 450.000 тыс, то вычет за май уже не положен.

5. А если у нас сотруднику предоставлялся вычет. В начале месяца несколько раз до аванса он ездил в командировку, следовательно вычет переносился на РК/СН.
   И теперь в базу 450 000 эти суммы тоже не включаются?
   С одной стороны, РК/СН в базу не включаются для определения дохода по вычету, но с другой, получается сотрудник может получить вычет больше 450 (т.к. обратно с РК/СН не предусмотрен перенос в месяце где доходов хватает)…

6. Да, доходы РК/СН в базу для предела вычета не входят. Сотрудник не получит вычет больше 450 000 руб. Просто вычет будет предоставлен на доход РК и СН,но не больше чем положено.

7. Не поняла… Т.е. доходы РК/СН, на которые перенесен вычет когда основной базы не хватает, плюсуются к основной базе для расчета 450 000?

8. Немного иначе. Вычет может быть предоставлен на доходы РК и СН. Но эти суммы не будут участвовать в определении предела 450 000. То есть плюсоваться не будут.
   РК/СН в базу не включаются для определения дохода по вычету, но с другой, получается сотрудник может получить вычет больше 450. Вы правильно понимаете.

9. Мила, благодарю!

10. Можно ещё уточнить, не будет ли со стороны фнс вопросов в случае, если мы в начале месяца когда доходов не хватает переносим на РКСН вычет, а по концу месяца, когда основной базы хватает не пересчитываем (не снимаем с РКСН и не переносим на основную базу)?

11. Здравствуйте!
    Прикладываю ссылку на семинар: Поддерживающий эфир ЗУП за апрель — изменения и ответы на вопросы . Раздел НДФЛ, видео Можно ли предоставлять вычет на доход РКСН, если основной налоговой базы не хватило и следующие .

12. А могу ли я производить расчет например командировочных 30числа в дату зарплаты, если поездка фактически была в начале?

13. Да, конечно! Но самое главное обратить на дату выплату. Месяц в шапке документа указать тот, когда будет выплата. Например, сотрудник будет в командировке с 2 по 5 июня. Если выплата будет 30 мая, то в шапке документа укажем месяц Май.

14. Я так понимаю, вычеты можно предоставлять к любой выплате за месяц?
    Я в каких-то месяцах где в аванс или отпуск не хватало основной базы предоставляла вычеты в конце месяца, чтобы не переносить на РК/СН. Это же не ошибка?

    1. Да, вычет предоставляется в программе к первому начислению за месяц. С точки зрения законодательства — вычет может предоставляться к любому начислению.
       Нет, не ошибка. Можно оставить сейчас учет как есть, не исправлять.

15. поняла, спасибо.
    Вы писали: Но самое главное обратить на дату выплату. Месяц в шапке документа указать тот, когда будет выплата. Например, сотрудник будет в командировке с 2 по 5 июня. Если выплата будет 30 мая, то в шапке документа укажем месяц Май.
    Месяц в шапке документа на что влияет?

16. Месяц в шапке документа влияет на то, в каком месяце бухгалтерского учета будет отражена сумма. В расчетном листке , в проводках, в полном своде. То есть в данной ситуации не важно, когда сотрудник будет в командировке, важно когда мы начисляем и выплачиваем сумму.
    Так как выплата в мае, то и месяц в шапке укажем май. Таким образом, мы максимально соединим бухгалтерский и налоговый учет, которые и так постоянно пытается разъехаться 🌸

17. Мила, большое спасибо!

18. Пожалуйста! Отличного дня ❤️

Комментарии закрыты.