Добрый день. Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.27.193)
Арендуем квартиру сотрудникам. Ежемесячно начисляем оплату за аренду документом «Прочие доходы» и уплачиваем НДФЛ . В декабре был начислен обеспечительный платеж и уплачен НДФЛ. В июне Арендодатель расторгает договор и планирует вернуть деньги за аренду на расчетный счет. Деньги были возвращены 18.06.2024. Создан документ «Прочие доходы» сторно. Вопрос возник по заполнению 6 НДФЛ. Во 2 разделе видно, что сумма дохода сторнирована, НДФЛ с 01.06-22.06 тоже сторнирован. В 1 разделе этой суммы нет. НДФЛ стоит больше чем нужно. Как исправить? Спасибо.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Верно понимаю, что вы не делали Возврат НДФЛ?
Первый раздел 020 строк у нас заполняется по удержанному налогу, то есть то что было удержано, а уже в 030 показываем возврат.
Добавьте пожалуйста скрины документов. И подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024.
«НДФЛ с 01.06-22.06 тоже сторнирован.«- почему за июнь? ведь доход был декабря 2023?
Добрый день. Это не сотрудник, а физическое лицо у которого мы арендуем квартиру. Мы платим НДФЛ за физ.лицо. Поэтому возврат НДФЛ не делали, т.к. это наши деньги.
Добрый день!
Уточните пожалуйста какая дата выплаты указана в первоначальном документе?
В примере рассмотренном в статье Сторнирование незарплатных доходов при вводе сторно мы указываем первоначальную дату получения дохода, у вас сейчас там указан июнь, добавьте пожалуйста скрин первоначального документа.
Еще дополню, что мы должны будем показать корректировку уведомления по ндфл, так мы его удержали первоначально и показали в уведомлении
Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С
Добрый день. А зачем трогать декабрь? Доход был получен и НДФЛ перечислен. А возврат уже июнем. Не хотелось бы трогать прошлый год. Уведомление за период 01.06.-22.06 подано с учетом сторно.
Добрый день!
Сторно дохода всегда относится к персональной дате получения дохода.
Уведомление мы можем уменьшить с учетом возврата НДФЛ, но вы не хотите делать возврат.
Попробую еще на демо-базе с помощью Операции отразить сторно, но это в любом случае сторно дохода декабря. Отпишусь по результату.
Я не не хочу делать возврат, кому я должна сделать возврат? Физ лицо налог не платил, мы выступали агентом по уплате налога. Себе же мы не можем сделать возврат.
Здравствуйте! Вмешаюсь в обсуждение.
Это не сотрудник, а физическое лицо у которого мы арендуем квартиру. Мы платим НДФЛ за физ.лицо. Поэтому возврат НДФЛ не делали, т.к. это наши деньги.
Законодательство не предусматривает в данном случае различия между сотрудником и физ. лицом. Организация в обоих случаях выступает налоговым агентом, НДФЛ удержан и уплачен, и законодательно предусмотрены варианты только зачета и возврата.
Хотя я понимаю, почему это кажется странным. Аналогичная ситуация и со сторно уволенному сотруднику: после сторно он нам остается должен, но этот долг включает в себя излишне удержанный НДФЛ. Та же дилемма, что с ним делать. Разбирали вот тут: Пример 5. Возврат НДФЛ уволенному сотруднику, если в месяце увольнения начислена отрицательная сумма Посмотрите, пожалуйста.
Если все-таки не хотите отражать Возврат НДФЛ используйте пункт «СПОСОБ КОРРЕКТИРОВКИ БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ «ВОЗВРАТА НДФЛ»». Достаточно корректировать только вкладку «Удержано по всем ставкам», потому что в 2024 году мы уже не ведем учет перечисленного налога. Только вот в Уведомление такой отрицательный удержанный НДФЛ не подтянется, но Вы уже и так заполнили руками. А в 6-НДФЛ он подтянется, отчет заполнится автоматом.
А зачем трогать декабрь? Доход был получен и НДФЛ перечислен.
Июнем отразить строно — точно не правильно. Вы так не сдадите Приложение 1, ведь там нельзя отражать отрицательные доходы. В 2024 году у этого сотрудника доход тоже по коду 1400 — это ведь аренда? Тгда можно попробовать спрятать сторно в 2024 году — уменьшить доход в тех месяцах, где он был.
А давайте посмотрим так: а если бы у этого ФЛ было превышение 5 млн. Мы этого не знаем, а вот налоговая могла пересчитывать ему налог по 15% после получения отчетов от всех налоговых агентов. В этом случае мы возможно ухудшаем положение ФЛ, пряча его сторно в 2024 год. 🤷♀️
Тут вопрос методический, и я бы рекомендовала проконсультироваться с аудиторами.
А вот отрицательный доход из Июня убирать в другие месяцы — в Май, Впрель, чтобы в итоге не было отрицательных сумм в Приложении 1 и справке 2-НДФЛ
Спасибо.