Возврат НДФЛ при освобождении от налогообложения доходов в виде мат.выгоды

Добрый день,
сотрудник принес справку-подтверждение освобождение от налогообложения доходов в виде материальной выгоды в марте 2018, январь-февраль 2018 мат.выг. удержана и перечислена.Как правильно отразить возврат НДФЛ в программе ЗУП 3.1 (3.1.4.171) , в ЗУП 2.5? Как это должно быть отражено в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
Спасибо.

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!
    В ЗУП 2.5:
    1. В документе «Договор займа с сотрудником» снимите флажок «Начислять материальную выгоду по ставке».
    2. Рассчитайте документ «Начисление зарплаты» за март, в нем мат. выгода и НДФЛ с нее уже не должны рассчитываться.
    3. С помощью кнопки «Исправить» в документах «Начисление зарплаты» за январь и февраль создайте документы-исправления по сотруднику, в них должна отсторнироваться мат.выгода и НДФЛ с нее
    4. Создайте документ «Возврат НДФЛ». Суммы излишне удержанного НДФЛ должны загрузиться в документ
    5. На основании документа «Возврат НДФЛ» создайте документ «Зарплата к выплате» и документы-выплаты, если у Вас настроен не упрощенный учет взаиморасчетов
    6. В отчете 6-НДФЛ возвращенная сумма НДФЛ должна отразиться в 090 строке в Разделе 1. Суммы мат. выгоды и НДФЛ с нее за январь и февраль не должны отражаться в отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 по сотруднику
    7. В 2-НДФЛ по сотруднику будет отражаться только доходы и НДФЛ 13%

    В ЗУП 3 настроена синхронизация с Бухгалтерией?

    1. 3. С помощью кнопки «Исправить» в документах «Начисление зарплаты» за январь и февраль создайте документы-исправления по сотруднику, в них должна отсторнироваться мат.выгода и НДФЛ с нее

      Создала документ «корректировка НДФЛ», отсторнировались мат.выгода и НДФЛ.(помесячно)

      4. Создайте документ «Возврат НДФЛ». Суммы излишне удержанного НДФЛ должны загрузиться в документ
      создала «возврат НДФЛ», загрузились суммы изл.уд НДФЛ

      5. На основании документа «Возврат НДФЛ» создайте документ «Зарплата к выплате» и документы-выплаты, если у Вас настроен не упрощенный учет взаиморасчетов
      выплатили через банк. за месяц (в котором возврат прошел) уменьшили перечисление НДФЛ на эту сумму.

      при формировании документа «анализ НДФЛ», сумма к перечислению ставит эту (возвращенную) сумму к перечислению),

      6. В отчете 6-НДФЛ возвращенная сумма НДФЛ должна отразиться в 090 строке в Разделе 1. Суммы мат. выгоды и НДФЛ с нее за январь и февраль не должны отражаться в отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 по сотруднику

      в отчете сумма отражается в 90 строке, при этом сумма исчисленного НДФЛ меньше суммы удержанного за период на сумму возврата

      и в рег.учете за месяц, в котором возврат, отрицательная сумма не попадает, тк она за пред месяцы, те руками надо внести минусовую проводку на сумму возврата? 70-68 -НДФЛ (возврат)

      1. Здравствуйте!
        5. Для выравнивания перечисленного НДФЛ с помощью документа «Перенос данных» внесите запись по регистру накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» с видом движения «Приход» и минусовой суммой к перечислению.
        6. Если подсчитать 070 строка (удержанный НДФЛ) — 090 строка (возвращенный НДФЛ) должна получиться 040 строка (исчисленный НДФЛ).
        7. Да, проводки необходимо будет добавить вручную. Можно создать для этого отдельный документ «Отражение зарплаты в регл учете»

        1. Ольга, добрый день.
          все-таки по проводкам в БП не совсем понятно.
          если внести в отражение зп в рег.уч проводку 70-68 с отрицательной суммой НДФЛ (сумма возврата), то 68 ок.
          но по 70 «хвост» тогда.
          Пожалуйста, пропишите точные проводки в БП.
          например: вернули 1300 -ндфл с материальной выгоды за январь, и 1300 -за февраль.
          провели в апреле возврат через пп на счет сотрудника.
          выгрузили в бп пп поручение: 2600 (70-51)., выплатили
          сделали проводку 70-68.01: -2600 по сотруднику
          сумму ндфл перечисленного уменьшили на эту сумму.

          1. Здравствуйте!
            Для упрощения предположим, что по сотруднику никаких начислений, кроме пересчитанного НДФЛ с мат. выгоды в месяце нет. По остальным сотрудникам начислено 100 000 руб. и НДФЛ = 13000 руб.
            Проводки:
            Дт 70 — Кт 68.01 = — 2600 (пересчитанный НДФЛ с мат.выгоды по сотруднику)
            Дт 70 — Кт 51 = 2600 (возврат излишне удержанного ранее НДФЛ)
            Итого: 70 по сотруднику закрылся в ноль
            Дт 26 — Кт 70 = 100 000 — начислена зарплата по сотрудникам
            Дт 70 — Кт 68.01 = 13 000 — исчисленный НДФЛ за месяц
            Дт 70 — Кт 51 = 87 000 — выплата зарплаты сотрудникам (за минусом НДФЛ)
            Итого: 70 счет по всем сотрудникам закрылся в ноль
            Дт 68.01 — Кт 51 = 10 400 руб. (13 000 — 2600) — перечислено НДФЛ в бюджет за минусом возвращенного НДФЛ по мат.выгоде
            Итого: 68.01 закрыт в ноль

            1. Спасибо огромное, Ольга!
              и за терпение-отдельное спасибо:).
              Очень помогли!.

              1. Пожалуйста! 🙂

              2. Добрый день, Ольга.
                и все-таки: если этому же сотруднику начислена в апреле зп, н-р, 100000р
                1Проводки:
                Дт 70 — Кт 68.01 = — 2600 (пересчитанный НДФЛ с мат.выгоды по сотруднику)
                Дт 70 — Кт 51 = 2600 (возврат излишне удержанного ранее НДФЛ)
                Итого: 70 по сотруднику закрылся в ноль за прошлый период

                Дт 26 — Кт 70 = 100 000 — начислена зарплата по этому же сотруднику
                Дт 70 — Кт 68.01 = 13 000 — исчисленный НДФЛ за апрель месяц, но у нас проводка за этот месяц -2600, итого ндфл 10400 по этому сотруднику?

                Дт 70 — Кт 51 = 89600?— выплата зарплаты сотрудника (за минусом НДФЛ)
                Итого: 70 счет ??? должны выплатить за апрель 87000, а платим 89600???

                Дт 68.01 — Кт 51 = 10 400 руб. (13 000 — 2600) — перечислено НДФЛ в бюджет за минусом возвращенного НДФЛ по мат.выгоде
                никак 70 не встает как надо, где затык, не пойму

                1. Здравствуйте!
                  Вы два раза пытаетесь возвратить НДФЛ 2600.
                  Вариант 1: возвращаете его отдельной выплатой, соответствующая проводка:
                  Дт 70 — Кт 51 = 2 600
                  Тогда при выплате зарплаты сотруднику выплачивается (100 000 — 13 000):
                  Дт 70 — Кт 51 = 87 000
                  Вариант 2: возврат НДФЛ вместе с НДФЛ за месяц и тогда делаем одну проводку при выплате зарплаты:
                  Дт 70 — Кт 51 = 89 600

                  1. Добрый день, Ольга.
                    в том-то и дело:
                    Вы два раза пытаетесь возвратить НДФЛ 2600., не пытаюсь, иду по вашим проводкам
                    Вариант 1: возвращаете его отдельной выплатой, соответствующая проводка:

                    Дт 70 — Кт 51 = 2600 (возврат излишне удержанного ранее НДФЛ)
                    откуда он взялся в БП?
                    его пересчитали:
                    Дт 70 — Кт 68.01 =-2600 (пересчитанный НДФЛ с мат.выгоды по сотруднику)???

                    да вернули, но тогда 68.01 не схлопывается

                    начислили зп 100000 ндфл 13000 выпл 87000

                    26-70, 70-68.01,70-51 это все ок

                    Возвращаем отдельным ПП, как регучете в БП он (возврат) регистрируется?

                    1. Здравствуйте!
                      его пересчитали:
                      Дт 70 — Кт 68.01 =-2600 (пересчитанный НДФЛ с мат.выгоды по сотруднику)???

                      Это пересчитанный НДФЛ с мат.выгоды по сотруднику, который автоматически в проводки не попадает. Как мы ранее с Вами обсуждали (пункт 7) данную проводку необходимо будет добавить вручную. Можно создать для этого отдельный документ «Отражение зарплаты в регл учете»

                      Вариант 1: возвращаете его отдельной выплатой, соответствующая проводка:
                      Дт 70 — Кт 51 = 2600 (возврат излишне удержанного ранее НДФЛ)
                      откуда он взялся в БП?

                      и сразу же ответ на Ваш еще один вопрос Возвращаем отдельным ПП, как регучете в БП он (возврат) регистрируется?
                      Это пункт 5 из последовательности действий: на основании документа «Возврат НДФЛ» создайте документ «Зарплата к выплате». Т.е. в ЗУП создадим «Зарплату к выплате». В БП попадет отдельная ведомость, которую Вы прикрепите к Списанию с расчетного счета и появится проводка

                      да вернули, но тогда 68.01 не схлопывается
                      После пересчета появляется дебетовое сальдо по 68.01 на 2 600 руб. Однако после начисления зарплаты за месяц появляется НДФЛ с зарплаты 13 000 руб. В итоге в бюджет мы должны перечислить НДФЛ, уменьшив его на сумму возвращенного НДФЛ с мат.выгоды, т.е. сделать проводку:
                      Дт 68.01 — Кт 51 = 10 400 руб. (13 000 — 2600)

  2. Ольга, добрый день.
    Спасибо за ответ по работе в ЗУП 2,5.
    Как правильно отразить возврат НДФЛ в программе ЗУП 3.1 (3.1.4.171)? (сейчас переходим на 3-ку, ведем учет одновременно в двух программах).
    В ЗУП 3. синхронизация с БП не настроена (выгрузка в БП 2).
    И подскажите, пожалуйста, какие проводки будут в БП?
    и еще, если возврат был в апреле, после сдачи 6-НДФЛ, нужно ли подавать корректировку за 1 кв? или в полугодовом уже в первом разделе показываем возврат в 90 строке?
    Спасибо.

    1. Здравствуйте!
      Ваш вопрос находится на рассмотрении. Как только будет готов ответ, сразу Вам напишу. Ваш вопрос — дубль (https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/vozvrat-ndfl-pri-osvobozhdenii-ot-nalogooblozheniya-dohodov-v-vide-mat-vygody-v-zup-3-0.html) мы удалим, чтобы у Вас в запасе остался вопрос

    2. Здравствуйте!
      Предлагаю Вам следующий вариант:
      1. На основании документа «Договор займа сотруднику» создать документ «Изменение условий договора займа сотруднику». Сняв в нем флажок «Материальная выгода облагается НДФЛ» и указать в поле «Изменяется с» Март 18
      2. Создать документы «Начисление зарплаты и взносов» за январь и февраль и заполнить в них вкладку «Займы», где в колонках «Матвыгода» и «Налог на матвыгоду» указать отрицательные суммы (те, которые были рассчитаны за январь и февраль). Также в этих документах необходимо заполнить вкладку «Корректировки выплаты» с отрицательными суммами НДФЛ с мат.выгоды
      3. Рассчитать заработную плату за март 18. Если на вкладке «Корректировки выплаты» появится сумма по НДФЛ с мат.выгоды, то такую строку необходимо убрать вручную
      4. Оформить в апреле документ «Возврат НДФЛ». Если возврат Вы сделали в апреле, то Месяц необходимо указать Апрель 18. Сумма к возврату скорее всего загрузиться общая, ее вручную необходимо разбить по периодам (январь, февраль).
      5. Выплату возвращаемой суммы НДФЛ следует производить с выплатой какой-нибудь суммы за апрель. В этом случае в Ведомости «Месяц выплаты» указывается Апрель 18. В колонке «К выплате» сумма должна быть увеличена на сумму возвращаемого НДФЛ. В колонке «НДФЛ к перечислению» будет загружена удерживаемая сумма НДФЛ. В Ведомости необходимо будет снять флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и создать по ссылке «Ввести данные о перечислении НДФЛ» документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» и уменьшить сумму перечисления на сумму возвращенного НДФЛ. В этом случае программа сама должна уменьшить излишне перечисленную за январь, февраль сумму. Дополнительно посмотрите видео Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета, там показывается как в этом случае отражаются суммы перечисленного НДФЛ
      6. Если возврат НДФЛ был в апреле, то в 6-НДФЛ он пройдет в отчете за полугодие в 090 строке, корректировку за 1 кв. 2018г. подавать не нужно

      Проводки в отношении чего Вас интересуют?

  3. Ольга, спасибо огромное за Ваше терпение и обстоятельные ответы.
    Проверила еще раз все, нашла ошибку.

    1. Пожалуйста! Рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты