Возврат НДФЛ не сотруднику

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Добрый день,

В мае прошлого года были выплачены доходы документом начисление Прочих доходов и был выплачен НДФЛ, теперь узнали, что данный люди не являются резидентами и налог надо вернуть. Прочитали консультацию по аналогичному вопросу https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/vozvrat-ndfl-fizlitsu.html?ysclid=m1iy1sudo6409263985 — ввели документ Перенос данных сентябрем этого года, изменили данные регистров:
— Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — 1 строка расход сумма НДФЛ с минусом, период сентябрь, документ основание — документ Начисление прочих доход за май прошлого года, вариант удержания — Возвращено налоговым агентом;
— Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ — 1 строка расход от сентября, месяц налогового периода май 2023 сумма с минусом, крайний срок уплаты 28.06.2023.
Так же был внесен документ Операции учета НДФЛ за декабрь 2023 закладка Удержано по всем ставкам дата получения дохода декабрь, суммы с плюсом.
После этого Справка 2-НДФЛ и отчет стали выглядеть как описано в комментариях к вопросу, но появились еще вопросы:
1. При заполнении отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024г. не заполняется строка 30 раздела 1, а должна быть заполнена по всем процентам удержания.
2. После внесенных документов (перенос данных) не корректно заполняется отчет 6-НДФЛ за 2023г.
3. Не заполняется документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете со второй половины сентября 2024г. (по периоду с 23.09 по 30.09.2024г.)
Суммы возврата были большими.
Подскажите, что еще надо сделать при корректировке возврата чтобы не было проблем выше.

Метки вопроса: —

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста, на какой релизе Вы сейчас работаете. Это поможем мне смоделировать пример заполнения отчета и подготовить скриншоты для Вас

    1. сумма возврата с 6 нулями, а обычно НДФЛ к перечислению с 3 нулями, может он где-то считает, что раз вернули и в минусе, то не нужно ничего перечислять, это к вопросу 1 и 3.

  2. Приложение

    Благодарю за ожидание!
    В документе Перенос данных по регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ нужно указать две строки: приход и расход.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Перерасчет НДФЛ с матвыгоды не сотруднику .Обратите внимание на раздел ПРИМЕР 2. ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ С МАТВЫГОДЫ, ЕСЛИ НАЛОГ БЫЛ УДЕРЖАН.
    Не совсем поняла, зачем заполнен документ Операции учета НДФЛ за декабрь 2023 закладка Удержано по всем ставкам дата получения дохода декабрь, суммы с плюсом. МЫ не можем отменить факт удержания и уплаты этого ндфл. Так как перечисление в ИНФС было. Может быть по этому не верно теперь заполняется отчет 2023.
    Расскажите,более подробнее, что именно не так при заполнении отчета за 2023.
    Прикладываю описание моих действий в программе:
    — зарегистрировала документ Начисление прочих доходов за май 2023год.
    — ввела документ Операция учет ндфл в сентябре 2024. Заполнила вкладку Исчислено по 13% со знаком минус.
    — ввела документ Перенос данных по двум регистрам
    У меня тоже не получилось добиться заполнения Раздела 1 строки 30. Хотя в раздел 2 строку 190 сумма попала
    В документе Отражение удержанного ндфл в бухучете достаточно много ошибок. При обычном вводе документа Возврат ндфл он не всегда верно заполняется, а при нашей ситуации — тем более. Поэтому 1 и 3 вопрос — к сожалению, придется править вручную.

    1. Добрый день,
      можете уточнить или приложить скриншоты:
      — документа Операция (заполнить только вкладку Исчислено? в статье про мат. выгоду написано еще про вкладку доходы, так же что указывать в качестве документа основания — Начисление прочих доходов?)
      — Перенос данных:
      «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ добавим 2 записи: приходную и расходную, сумма налога в обеих строках – со знаком «минус». Реквизиты платежного поручения укажем в привязке к очередному платежу по НДФЛ» — каким платежным документом заполнять Реквизиты платежа?
      «Не совсем поняла, зачем заполнен документ Операции учета НДФЛ за декабрь 2023 закладка Удержано по всем ставкам дата получения дохода декабрь, суммы с плюсом.» — делали на основании комментариев к вопросу, так их поняли.

  3. Приложение

    Все верно. В документе Операция учета ндфл нужно на владке Доходы ввести сумму с минусом, чтобы доход не отражался в налоговом учета.
    Документ основания в данном случае можно не вводить. Это значение важно правильно указывать для работающих сотрудников.
    Прикладываю ссылку на публикацию про этот значение: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать? /
    Заполнять вкладку УДержано всем ставка не будем.
    Как теперь отражается отчетность за 2023 год?

    1. Добрый день,

      а скриншоты для документа Перенос данных можно?
      — Перенос данных:
      «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ добавим 2 записи: приходную и расходную, сумма налога в обеих строках – со знаком «минус». Реквизиты платежного поручения укажем в привязке к очередному платежу по НДФЛ» — каким платежным документом заполнять Реквизиты платежа?
      так же как заполнен регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ»

  4. Приложение

    «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ добавим 2 записи: приходную и расходную, сумма налога в обеих строках – со знаком «минус». Да верно.
    Как я делаю на практике в такой ситуацию. Открываю ранее проведенный документ Возврат или Ведомость на выплату,в нем нажимаю ЕЩЕ — Отчеты — Движение документа. Далее по аналогии заполняю документ Перенос данные.
    Сейчас реквизит Перечисленный ндфл отменен в учете с 2023 года, поэтому можно не заполнять Реквизиты платежа.

    1. Извините, можно еще скриншот регистра «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
      Я правильно поняла, что для корректировки нужно заполнить:
      1. Документ Операция по НДФЛ вкладку Исчислено по нужной ставке со знаком минус.
      2. Перенос данных 2 регистра:
      — «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» — тут так же как у регистра ниже?
      — «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» — 2 записи: приходную и расходную, сумма налога в обеих строках – со знаком «минус».
      В итоге у нас будет корректный:
      1. Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024 год
      2. 6-НДФЛ раздел 2 строка 190
      но не будет заполняться:
      1. в отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024г. строка 30 раздела 1 — заполнять вручную.
      2. документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете со второй половины сентября 2024г. (по периоду с 23.09 по 30.09.2024г.), а за следующие периоды, так же вручную?

  5. 1 Документ Операция по НДФЛ вкладку Исчислено по нужной ставке со знаком минус. — Да
    2. Перенос данных 2 регистра:
    — «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»
    — скриншот приложила
    «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» — 2 записи: приходную и расходную, сумма налога в обеих строках – со знаком «минус». — Да.
    Ожидаем, что Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024 год будет верный. Но нужно обязательно проверить.
    6-НДФЛ раздел 2 строка 190 Да, верно.
    6-НДФЛ за 9 месяцев 2024г. строка 30 раздела 1 — заполнять вручную. Да, верно.
    Документ Отражение удержанного НДФЛ заполняется не всегда правильно. Возвраты прошлых периодов не всегда позволяют ему заполняться верно. У нас же выполнены возврат через перенос данных.Поэтому настоятельно рекомендую проверять заполнение данного документа. До конца года точно.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Проверки учета НДФЛ перед отправкой уведомления .

    1. Добрый день,
      я правильно поняла, что по регистру «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» 1 запись, а налоговых агентов 2 записи.

    1. По данному регистру уточню:
      1 запись
      документ-основание — не проставлять
      Сумму дохода, с которого не удержан налог — тоже не заполнять
      Дата получения дохода, у вас конец года (я ставила по документу основания)

      1. Да, верно. Конечно — дату укажите, которая у Вас.

  6. В регистре «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ»:
    поле Крайний срок уплаты — тоже не заполнять или нужно, тогда какой датой

    1. Этот параметр уже не нужен в учете 2023-2024 годов.

  7. В документе Операция учета ндфл на владке Доходы:
    какую Дату получения дохода ставить? у вас майская, чему она соответствует?

  8. У меня указана майская, так как было начисление в мае. Здесь следует указать ту, когда сотрудник получил доход.

Комментарии закрыты.