Добрый день!
Вопрос по зачету НДФЛ иностранца на патенте, в ситуации, когда Уведомление ИФНС было получено после выплаты аванса, и НДФЛ был с него удержан. Пересмотрела много материала на сайте, но все же подробного описания не нашла ( аналогичная ситуация рассматривалась в данном вопросе https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ne-verno-otrazhaetsya-ndfl-po-inostrantsu-na-patente-v-6-ndfl.html , но дальше обсуждение не продолжилось). При проведении документа Начислении ЗП и взносов удержанный ранее НДФЛ с аванса зачитывается, и сумма к выплате попадает с учетом возврата этого НДФЛ сотруднику. По РЛ все хорошо, по Анализу ЗП тоже. Плохо с отчетами Анализ НДФЛ.. Эта сумма зависает там с минусом, и логичным является проведение документа Возврат НДФЛ. Но получается, что тогда уже не надо проводить выплату этого Возврата (иначе возникнет переплата) или же нужно добавить вручную на закладке Корректировки выплаты в документе Начисление ЗП и взносов эту сумму с минусом? И еще вопрос, если не использовать в данном случае документ Возврат НДФЛ (не всегда бухгалтеры хотят «светить» возврат в отчетности, тем более когда все происходит в пределах месячной зарплаты), а в документе выплаты вручную проставить эту сумму НДФЛ с аванса с минусом, то насколько такое решение будет корректным? По отчетам все выглядит красиво.
Конфигурация ЗУП 3.1.27.90
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Я правильно понимаю, что нам нужно уменьшить удержанный НДФЛ, так как исчисленный уменьшен и возвращен при выплате зарплаты? Возможно, поможет операция учета НДФЛ и вкладка Удержано по всем ставкам.
Исправление ошибок в учете по НДФЛ .
Для понимания и моделирования ситуации вы могли бы приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику и расчетные листочки?
Не совсем поняла про уменьшение исчисленного налога.. Исчисленный остается неизменным. Никаких ошибок я не исправляю. Просто хочу понять, как правильно действовать в программе в совершенно стандартной ситуации. Например, оклад у сотрудника -25000 рублей. В апреле был начислен аванс в размере 12500, удержан НДФЛ -1625, выплачен 15-го числа в размере 10875 с отражением удержанного НДФЛ 1625 руб. Затем 16 апреля провожу документ Авансовый платеж по НДФЛ. В документе Начисление ЗП и взносов у меня зачитываются суммы НДФЛ и за аванс, и за вторую половину месяца. И к выплате ставится сумма 14125 ( т.е. сумма с учетом зачета НДФЛ , 25000-10875). В РЛ все нормально, а в отчете НДФЛ сумма с минусом. Все отчеты в приложении.
Приложение
Простите, про исчисленный неверно написала. У нас задача уменьшить в НУ удержанный НДФЛ.
Я на демо-базе сделала примеры.
1. Если мы используем Возврат НДФЛ. Программа сама подтягивает сумму НДФЛ с аванса, документ формируется корректно. Но в этом случае придется в документе начисления зарплаты делать вручную запись на вкладке Корректировка выплаты, чтобы Зачтено излишне удержанного НДФЛ было равно НДФЛ к зачету и не было лишних выплат. Мне не очень нравится такой вариант. Он отражается в отчетности как возврат, которого по сути не было.
2. Сделать документ Операция учета НДФЛ и на вкладке Удержано по всем ставкам и Перечислено указать сумму НДФЛ с минусом обязательно на дату получения аванса. В этом случае мы не трогаем БУ, возврат не отражается в отчетности и в расчетном листке.
Анна, добрый день!
Большое спасибо за подробный ответ, но складывается впечатление, что Вы не очень внимательно читали мой вопрос..Что по первому пункту, что по второму. Давайте еще раз по порядку. Получается, что в первом варианте, если мы используем документ Возврат ( возврат по сути как раз был, мы в аванс у сотрудника НДФЛ удержали, и даже в ИФНС его перечислили, а в выплату зарплаты возвращаем), то вкладку Корректировку выплаты в документе Начисление ЗП и взносов необходимо заполнять вручную. С первым вопросом разобрались. А второй мой вопрос был в том, что если Возврат «не светить» , могу ли я в документе выплаты ЗП подкорректировать НДФЛ к перечислению вручную, проставив там сумму с минусом (зачем-то эта возможность там есть?). А перечисленный налог будет скорректирован документом Перечисление НДФЛ в бюджет. Понятно, что нам нужно уменьшить Удержанный НДФЛ и этого можно добиться ручными операциями. Но не хочется заводить дополнительных документов, если результат одинаковый на первый взгляд.
Добрый день.
Судя по вопросам, которые задают на нашем сайте, ручные корректировки НДФЛ в ведомости иногда приводят к непредсказуемым результатам. Я не могу такое советовать, сама бы делать не стала.
Если вам больше нравится такой вариант, попробуйте на копии, откорректируйте ведомость и несколько месяцев вперед начислите аванс и зарплату, сформируйте ведомости. Это позволит увидеть, как среагирует программа.
Да, мне больше нравится такой вариант. И хотелось услышать профессиональное объяснение почему он не подходит. А как действовать самостоятельно, я примерно понимаю. Спасибо за помощь.
Здравствуйте!
Выскажу свое мнение по этому вопросу: я считаю, что методически корректен только вариант с заполнением корректировки выплаты на сумму НДФЛ с аванса и Возвратом НДФЛ. Удержать отрицательную сумму нельзя. Этот тот же возврат получается, только неверно документально оформленный и не показанный в отчётности. 🙁
Обсуждали Ваш вопрос нашей командой: поискали подводные камни заполнения отрицательного удержанного НДФЛ. И нашли! Обратите внимание, что отрицательный удержанный НДФЛ, указанный в Ведомости или в Операции учета НДФЛ НЕ уменьшает удержанную сумму в Отражении удержанного НДФЛ. Поэтому если такие корректировки делаются текущим периодом, то Отражение удержанного НДФЛ придется поправить вручную. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отрицательные суммы попадут.
Раньше программа вообще не давала ставить в Ведомостях отрицательные суммы удержания, а при корректировке Операцией все было замечательно! Мы не можем обещать, что разработчики снова что-то не поменяют в алгоритмах. Мне кажется корректировка Операцией учета НДФЛ более безопасней в том плане, что этот документ специально создан для корректировок.
Юлия, добрый день! Спасибо большое Вам и вашей команде за внимание и за подробный ответ!! Да, я заметила, что документ Отражение удержанного НДФЛ нужно подкорректировать вручную (как и при использовании документа Операция учета НДФЛ). Т. е. на сегодняшний день получается, что использование Операции учета НДФЛ и корректировка НДФЛ вручную в ведомости дают по сути одинаковый результат (разница только в записи по регистру НДФЛ перечисленный). Не могу не согласиться с тем, что разработчики в дальнейшем что-то могут поменять в алгоритмах… К сожалению, использование документа Возврат НДФЛ также часто требует ручной корректировки в отчетности и почти всегда создает проблемы с документом Перечисление НДФЛ в бюджет ( это вообще очень проблемный документ). И расстраивает то, что очень часто встречающаяся ситуация как Возврат НДФЛ иностранцам на патенте до сих пор не автоматизирована 🙁
Я напишу разработчикам по проблеме при возврате НДФЛ сотруднику на патенте. Надеюсь, что они зарегистрируют ошибку. 🙏
По Перечислению НДФЛ в бюджет — в 2023 году мы рекомендуем отказаться от использования этого документа. Данные о платежке еще в 2022 году убрали из налогового регистра по НДФЛ, поэтому перечислять можно просто Ведомостями, не сбрасывая флажок, что налог перечислен вместе с зп. А при возврате просто списывать переплату Переносом данных.
В 2024 перечисленный НДФЛ уже не будет отражаться в 6-НДФЛ. И тогда учет перечисленного НДФЛ в ЗУП вообще не нужно будет вести. Ожидаем соответствующие изменения в программе.