Возврат начисления прочих доходов

Индивидуальную консультацию запросил Муслим А. (Регионы РФ)

Ответственный за ответ: Аверьянова Татьяна (★9.94/10)

Добрый день.
У нас такая ситуация, что физ. лицо был на целевом обучении и ему организация выплачивала стипендию. https://skr.sh/sZpIRgzbcRs Он бросил учиться и обязан возместить расходы организации. Деньги он внесет в кассу. Как нам провести возврат начисления прочих доходов? Можем ли мы провести удержанием? Или нужен перерасчет ранее проведенных начислений? Или, может быть, есть ещё какие то варианты? И как нам быть с НДФЛ?

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (9)

  1. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:
    Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте!
    Доходы, не связанные с оплатой труда (стипендия), и НДФЛ с этих доходов регистрируются в зарплатной подсистеме исключительно для включения в отчетность по НДФЛ.
    Для документа Начисление прочих доходов в программе не предусмотрен специальный механизм исправления и сторнирования документа.
    Можно ввести такой же документ «Начисление прочих доходов» со знаком минус. Чтобы суммы попали в корректировочный отчет за 2025 год, их необходимо отразить тем же месяцем начисления, иначе программа сторно, не увидит.
    У нас есть замечательная статья Исправление и сторнирование документа «Начисление прочих доходов» в ЗУП 3.1 . Предлагаю Вам ознакомиться с разделом Сторнирование прочего дохода
    Исправление и сторнирование документа «Начисление прочих доходов» в ЗУП 3.1

    Если у Вас закрыт период, тогда попробуем другой пример.
    Допустим выплатили мы стипендию 15.11.2025 и 30.12.25. Сейчас нам нужно провести сторно. Вводим документ «Операция учета НДФЛ» как показано на скриншоте. Заполняем вкладки Доходы и Исчислено по 13%. Сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ
    Остается только вопрос с излишне удержанным НДФЛ.
    Как отразить возврат НДФЛ в программе ЗУП также описано в статье, ссылку на которую я указала выше — раздел Возврат излишне удержанного НДФЛ. Возврат не сотруднику организации оформляется документом Перенос данных по регистру накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
    Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.
  2. Муслим Ахметгареев Подписчик Бухэксперт:

    Мы провели текущей датой Операцией учета НДФЛ и перенос данных по регистру накопления. Как налоговая увидит, что мы сторнировали НДФЛ? Нужно ли сдавать корректировочный 6-НДФЛ за 9мес ? Если нет, то от какой даты нам сдавать 6-НДФЛ за 2025 год? до операции или после?
  3. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста, Вы январем провели документ Операция учета НДФЛ или февралем
  4. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Пришлите, пожалуйста, отчет Подробный анализ по сотруднику за 2025 год с разбивкой по документам
  5. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Корректировочный отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев сдавать необходимости нет.
  7. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    У Вас в отчете все хорошо.
    Теперь можно сформировать отчет 6-НДФЛ корректирующий.
    Для правильного заполнения корректировочного отчета, заполним на титульном листе 6-НДФЛ дату позже или равную дате исправления (26.01.26). В этом случае при заполнении отчета исправление будет учтено. Обратите внимание, что по данному физ.лицу сформируется нулевая справка с номером корректировки 99 и это правильно
    Прикладываю в помощь ссылку на материал Корректировка 6-НДФЛ .
  8. Муслим Ахметгареев Подписчик Бухэксперт:

    А нам нужно подать сначала первичный без операции, а потом сделать корректировочный отчет? Годовой ещё не подавали. Или если еще не подавали первичный, то в нем это и пройдет?
  9. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Если первичный отчет еще не подавали, тогда данное физлицо у Вас не попадет в отчет. Это верное поведение в программе. Дату отчете при этом установим после 26.01.26

     1

Комментарии закрыты.