Здравствуйте!
Создала в ЗКГУ документ отражение удержанного ндфл в бухучете за период 01.03.2024 по 22.03.2024.
Сумма на 194 р больше в данном документе, а оплатила я меньше. Так как в ведомости отрицательный налог я по сотруднику поставила с минусом, чтобы в бюджет не переплачивать ндфл. В марте налог учёлся при начислении следующего начисления.
Вопрос это ошибка в программе , что при отражении удержанного налога программа не видит отрицательный налог?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Такое заполнение Ведомости — некорректно. Исчисленный НДФЛ может быть с минусом, а удержанный — нет.
В случае появления излишне удержанного НДФЛ (а у вас именно такая ситуация, раз появился исчисленный НДФЛ с минусом), необходимо делать или зачет или возврат НДФЛ.
Зачет делается, если у сотрудника есть еще доходы. В этом случае НДФЛ рассчитывается, но удерживается меньше на сумму излишне удержанного НДФЛ. Например, у сотрудника исчислено НДФЛ — 8654 руб., а излишне удержанный — 194 руб. Тогда в Ведомость в колонку «НДФЛ к удержанию» попадет: 8654-194 = 8460 руб.
Возврат НДФЛ в программе регистрируется документом «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ). После этого сумма выплачивается Ведомостью сотруднику и попадает потом в 6-НДФЛ в Раздел 1 в зависимости от периода в 031-036 строки. В Разделе 2 — в зависимости от периода в строки 191-196.
В вашем случае можно было перед Ведомостью от 01.03.2024 г. сделать документ «Возврат НДФЛ» и тогда 194 руб. увеличили бы сумму в колонке «К выплате», а с другой стороны — уменьшила бы сумму в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». В то же время в Ведомости в колонке «НДФЛ к перечислению» НДФЛ был бы нулевой.
На что обратить внимание при заполнении «Возврата НДФЛ» можно посмотреть в статье — Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
В обоих случаях (при зачете и при возврате НДФЛ) сумма в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» будет меньше исчисленного НДФЛ на сумму зачтенного или возвращенного НДФЛ.
Здравствуйте , Ольга.
Март я еще не закрыла, что можно сделать?
Если я введу документ возврат НДФЛ см вложение, то в ведомости от 01.03.2024 ,где я правила руками, убрать ручные поправки?
И потом что надо сделать ? перепровести начисление аванса за первую половину марта? и в ведомости по оплате ванса учтется переплата по налогу?
Ольга, все началось с того, что считая зарплату за февраль 2024г у сотрудницы образовался отрицательный налог, в связи с тем, что доход оказался меньше детского вычета. Во второй половине февраля сотрудница много болела. А на дату получения зарплаты за февраль 01.03.2024 применился мартовский вычет и у нее налог получился отрицательный который в ведомость и не попадал. Мне в этом случае для дальнейшего его зачета надо было сделать документ возврат НДФЛ?
В ведомости при выплате программа вернула 01.03.2023 ндфл сотруднику.
Начислено 13313,08 с отрицательным -194 ндфл
Ведомости на выплату 13507,08.
То есть в программе не хватает документа возврат НДФЛ на дату 01.03.2024?
Здравствуйте!
Воспроизвела ситуацию в демо-базе.
Если делать зачет, то у вас в Ведомости от 01.03.2024 верно загрузилась сумма «К выплате». Она увеличена на 194 руб. В колонке «НДФЛ к перечислению» должно быть ноль.
Получается, что сумму сотруднику возвратили, но НДФЛ не выровнялся.
А вот в Ведомости по авансу марта исчисленный и удержанный НДФЛ должны были стать одинаковым. Т.е. «К выплате» должна попасть сумма: Начислено аванса за март — НДФЛ с аванса марта. А в колонке «НДФЛ к перечислению» НДФЛ должен был попасть не 4327 руб., а на 194 руб. меньше. Но у вас почему-то не так.
Если делать через «Возврат НДФЛ», то потребуются следующие корректировки.
В документе «Начисление зарплаты и взносов» за февраль на вкладку «Корректировка выплаты» добавьте строку по сотруднику и укажите сумму 194 руб. с минусом.
Создайте документ «Возврат НДФЛ», где в качестве Даты документа укажите 01.03.2024. «Месяц» — Февраль 2024 г. Заполните документ. Должна подтянуться сумма 194 руб. (положительная) с «Датой получения дохода» 01.03.2024 г.
В Ведомости от 01.03.2024 г. в колонке «НДФЛ к перечислению» удалите отрицательную сумму по НДФЛ.
В колонке «К выплате» откройте расшифровку. В строке по документу-основанию «Начисление зарплаты и взносов» за февраль сумму уменьшите на 194 руб.
Скопируйте строку и в ней документ-основание поменяйте на «Возврат НДФЛ». Укажите сумму по документу — 195 руб.
После проделанным изменений при возврате, начислите зарплату за март. Проверьте расчет НДФЛ по сотруднику. Заполните Ведомость на март и проверьте, чтобы в Расчетном листке за март сальдо было нулевое. А в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» исчисленный НДФЛ = Удержанный НДФЛ — возвращенный НДФЛ.
Добрый день!
Ольга, благодарю за помощь!
Пожалуйста, Ирина! Рада была помочь! 🙂