Вопрос по 6 ндфл за 2022

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.82/10)

Вопрос по 6 ндфл за 2022:Сотруднику была пере выплачена зп в декабре , в связи с б/л несвоевременным его представлением. Соответственно образовалась задолженность за сотрудником. Как должно быть отражение НДФЛ:
1. Сотрудник вернул часть задолженности через документ возврат сотрудником задолженности. Нужно ли при этом что то вводить по НДФЛ?
2.Ему в декабре была выплачена материальная помощь в сумме 20000 руб. Я вела ведомость в банк только на НДФЛ на удержание 2079 руб. Правильно ли я делаю, как должно быть отражение в 6 ндфл?

Обсуждение (11)

  1. Дополнение к вопросу предоставляю подробный ндфл.
    Так же было начисление б/л.Так же я ввела ведомость в банк только на НДФЛ на удержание 615 руб. Правильно ли я делаю, как должно быть отражение в 6 ндфл?
    Сейчас у меня не попадает в 6 ндфл поскольку в ведомости на выплату он сторнирует.

  2. Здравствуйте! Очень постараюсь Вам помочь! Но нужны еще уточнения. Нужно, чтобы Вы приложили отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 год и за 2023.

    Если у сотрудника был перерасчет зарплаты, значит есть излишне удержанный налог, который должен быть зачтен или возвращен. Если сотрудник вернул задолженность в кассу, на учет НДФЛ это никак не влияет, там по прежнему остается излишне удержанный налог. И плохо, что ситуация произошла в конце года: зачет возможен только в пределах одного календарного года. Т.е. насколько я поняла ситуацию, у сотрудника в вашем примере должен быть еще Возврат НДФЛ.
    К тому же сотрудник вернул только часть задолженности, а значит за ним еще есть долг, который будет влиять на суммы выплат.
    Хочу утонить по поводу выплаты материально помощи от 28.02. Меня смутило, что сумма стоит нулевая. Это специально сделано, как я поняла: чтобы отразить НДФЛ как удержанный. Я думаю, что это не правильно. Удержание по факту — это уменьшение суммы в выплате. А здесь мы ничего ему не выплатили. С другой стороны — это как бы зачет материалки в счёт долга, если я правильно поняла. Хочется оценить картину в целом, чтобы эту ситуацию прокомментировать.
    Хотелось бы увидеть расшифровку из ведомости на выплату материалки по кнопке «Изменить зарплату». Для такой «фиктивной » выплаты важно заполнение этой расшифровки.
    Давайте еще посмотрим Расчетные листки за декабрь -февраль.

  3. Правильно ли я поняла, что если фактически материальная помощь и б/л не были выплачены соответственно они и не отражаются в 6 ндфл 22 г, а будут отражены как раз в 6 ндфл 1 кв.23?

  4. Ответьте мне пожалуйста, все запрашиваемые сканы предоставила.

  5. Здравствуйте! Извините за ожидание! 🙏
    Правильно ли я поняла, что если фактически материальная помощь и б/л не были выплачены соответственно они и не отражаются в 6 ндфл 22 г, а будут отражены как раз в 6 ндфл 1 кв.23?
    Да, материалка учитывается по дате выплаты. И если выплатили в 2023 году, то и в 6-НДФЛ показываем в 2023 году, а в 2022 не нужно.

    Но у вас получается по факту, что БЛ и материала пошли в зачет долга, правильно я поняла? Если так, то я бы наверное предложила оставить доход в 2022 году.

    С какого периода тянется долг сотрудника? На начало декабря уже сеть сальдо. А в подробном анализе НДФЛ за 2022 никаких строно не вижу.

  6. 27.02.23 сдала без этих сумм в 22-м.Покажу в 23-м.

    1. Ваше право! Я думаю, что технически это будет корректный вариант: ведь материала пошла в выплату только в 2023 году.
      Хотя у меня возникла идея о возможности «зачета» в счет долга.
      Но все-таки непонятно, что там вышло в базе: почему нет зарплаты за декабрь и нет никакого сторно (судя из текста вопроса, должны были быть перерасчеты, а по факту задолженность уже на начало декабря).
      Изначально вопрос был о том, что делать с НДФЛ при возврате задолженности.
      Посмотрите вот в этой публикации Пример 5. Возврат НДФЛ уволенному сотруднику, если в месяце увольнения начислена отрицательная сумма» в статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Мы тут разбирали на примере сторно уволенного. Но по сути, если у работающего сотрудника сторно в конце года, то применим этот же кейс, поскольку «зачет» в следующем году не допускается.
      А у вас я вообще сторно не вижу, как уже выше написала. Вижу только излишне удержанный рубль — после перерасчета.. И так и не смогла понять, что произошло, и поэтому не смогла конкретно сказать, что же нужно сделать.
      Хочу предложить Вам все-таки вместо проверить отчет который Вы сдали. В части НДЛФ исчисленный/удержанный/перечисленный у вас автоматом все заполнилось? Приложите Приложение 1 по этому сотруднику.
      И приложите расчетный листок за тот месяц, когда возникла задолженность работника.

Комментарии закрыты