Вопрос для Светланы Змеевской. Подскажите, пожалуйста, как настроить Аренды на другой вид облагаемой базы по НДФЛ.

1. Здравствуйте!

   «Проблема в том, что программа при расчете НДФЛ с превышения смешивает — обьединяет основную базу по зарплате и базу по аренде. вообще как проверить что аренда разносится на отдельную базу или посоветуйте, как ее выделить?»

   Можете подсказать по части методологии, почему относите аренду к отдельному виду налоговой базы?

   Согласно ст. 210 НК РФ, налоговая база по НДФЛ у нас складывается из следующих видов налоговых баз (п. 2.1 ст. 210 НК РФ):

   «1) налоговая база по доходам от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов);

   2) налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;

   3) налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;

   4) налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;

   5) налоговая база по операциям займа ценными бумагами;

   6) налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;

   7) налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

   8) налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании)

   9) налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (далее в настоящей главе — основная налоговая база).«

   Мое мнение, что и аренда и зп относятся к п. 9 (основная налоговая база) и должны учитываться вместе.

   «И если можно, Как построить отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» в разрезе отдельных облагаемых баз или хотя бы кодов дохода?»

   Сами доходы, к сожалению, в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам» не разбить. Специальные поля для этого не предусмотрены, а высчитывать с помощью пользовательского поля будет неверно. Пользовательское поле всегда рассчитывается по данным конкретной строки. Т.е. программа будет брать в расчет сумму за месяц, а ведь для сравнения с пределом 5 млн. нужно учитывать сумму дохода с начала года.

    

2. Я не знала, что нельзя и настроила через пользовательские поля отдельно группировку по базам: «Основная» и «Дивиденды» в разрезе кодов дохода (см. скрин). дохонд можно отследить, только налог по основной базе не разбивается по кодам дохода, а сливается в общую. Но все равно уже видно сколько по категориям в общем, до и после превышения. Насчет к какому пункту относится Аренда- точно не могу сказать, как говорит бух-р звонили с налоговой и сказали, что по сотруднику должна быть разная налоговая база по аренде и зарплате. А скажите, в программе какой код дохода привязать в виде расчета «Аренда», чтобы «Посадить» на отдельную другую налоговую базу- например по пункту9. Лучше мы потом в 2-НДФЛ исправим вручную этот код, но налог будет считаться верно.
3. 1. «Я не знала, что нельзя и настроила через пользовательские поля отдельно группировку по базам: «Основная» и «Дивиденды» в разрезе кодов дохода (см. скрин).»
      Да, кстати отличный вариант, если можно четко разделить базы в соответствии с кодом дохода! Можно даже пользовательским полем объединить несколько кодов доходов и отнести их в одному виду базы. Например, 2000, 2002, 2012 и т.д. Спасибо Вам за идею! 🙂

      «А скажите, в программе какой код дохода привязать в виде расчета «Аренда», чтобы «Посадить» на отдельную другую налоговую базу- например по пункту9.»
      Пункт 9 это и есть основная база. Но если просто хотите выделить аренду отдельно и обойти типовой функционал, можно использовать, например, код дохода 1530. Кстати, относительно недавно разработчики реализовали выбор вила дохода в док. Операция учета НДФЛ: НДФЛ с доходов по ценным бумагам и другим доходам (ЗУП 3.1.14.500 / 3.1.17.171). В нем можно указать вид налоговой базы напрямую. Но если перейдете на отражение аренды этим документом, то проводку по начислению аренды придется формировать в БП вручную.

4. Я извиняюсь- 9 пункт- это и есть основная налоговая база. Аренду может условно отнести к пункту6- «налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества.

   1. Ответила чуть выше. По п. 6 в ЗУП не предусмотрена категория доходов, по крайней мере пока. На скриншоте показала все возможные категории доходов для целей учета НДФЛ, какие можем использовать в программе.

      

      jpg kategorii-dohoda-NDFL

5. Добрый вечер, Светлана. Перепробовала все варианты, предложенные Вами, следовала согласно инструкции в статье, но не один из них не дал хоть какой-нибудь рабочий вариант. Смотрите, может я что-то не так делаю? Я создала документ «Операции учета НДФЛ», на закладке «Доходы» описала доход по коду дохода»1530″ в сумме 5млн (см. скрин), затем на закладке «Исчисленный НДФЛ» добавила исчисленный НДФЛ в сумме 650 000, затем удержанный и перечисленный налог. Но при формировании документа «Начисление зарплаты и взносов» по данному сотруднику было начислено 14тыс(1820налог) и произошел перерасчет НДФЛ, программа сторнировала НДФЛ в сумме (-648180), т.е (-650т+1820). Почему то все-равно налоговая база общая получается и не хочет делиться. Какой выход? спасибо вам
6. 1. Да, действительно, у меня тоже воспроизвелось. Раскопала такую ситуацию среди программных ошибок:

      Ошибка 50013998
      При расчете зарплаты НДФЛ уменьшается на сумму налога с прочих налоговых баз (операции займа ценными бумагами, операции с ценными бумагами, операции РЕПО, операции на ИИС, доходы по выигрышам), зарегистрированных документами «Начисление прочих доходов» или «Операция учета НДФЛ».

      Статус этой ошибки — «Планируется исправление в будущих версиях». Исправление планируется и для ветки 3.1.14 и для 3.1.18. Но пока ошибка не исправлена обойти типовой функционал и считать НДФЛ с аренды отдельно не получится.

7. Спасибо Вам огромное, Светлана. Если налоговая и бух будет настаивать на отдельной базе, буду исправлять налог пока вручную и ждать исправления ошибки в следующих релизах.

   1. Пока да, придется делать так. Рада была Вам помочь!

8. вопрос закрываю, спасибо

Комментарии закрыты.