Доброго дня!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.34.58) ОСНО
В организации изменились даты выплаты заработной платы. Первая часть — 20 числа, Вторая часть — 5 числа следующего месяца. Поэтому в сентябре была всего одна выплата по заработной плате. У сотрудника, который получает вычет на детей (22 200) возник отрицательный НДФЛ, а также в сентябре вычет рассчитался равный выплате заработной платы 1 части. В связи с этим сделала перерасчет НДФЛ на сентябрь. Подскажите, верно ли был сделан перерасчет на сентябрь? Также возникла переплата. Теперь при выплате 2 части заработной платы всегда будет отрицательный НДФЛ? Скрины прилагаю.
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
При таком перерасчете сумма вычетов 66 600 , а доходы 61 948,26
И налоговая база получается отрицательная -4 651,74
Так не должно быть.
Скажите, сотрудник работает с августа ?
Или отчет сформирован не за весь год?
Если отчет сформирован не за весь год, а с августа по октябрь, то сформируйте пожалуйста отчет с января по октябрь и приложите скриншот — нам нужно понять какие итоги всего с начала года.
Если же отчет сформирован за год, то попробуйте и в отчете действительно итоги с начала года по сотруднику, то можно попробовать сделать следующим образом:
— существующий документ Перерасчет НДФЛ за сентябрь отменить
— создать новый документ Перерасчет НДФЛ октябрем месяцем, подбором добавить сотрудника и затем уже поменять месяц на сентябрь, посмотрим какой будет результат перерасчета в этом случае.
Доброго дня! Прилагаю скрины с начала года
Здравствуйте!
Спасибо за скриншот!
Действительно, без перерасчета НДФЛ вычет предоставлен не полностью.
Вычет по 12 т.р. должен быть: 12000*10мес = 120 000
А по отчету сумма вычета по 12 т.р. меньше и составила113 287,06
Разница 6 712,94
Поэтому можем создать документ Перерасчет НДФЛ. Но так как уже есть доходы (выплаты) в октябре, то документ Перерасчет НДФЛ правильно заполнять октябрем месяцем.
При этом при предоставлении вычетов с 2025 есть особенность. Вся сумма вычета, предоставленная за прошлые периоды, теперь относится к месяцу перерасчета НДФЛ. Если в месяце перерасчета сумма доходов окажется меньше предоставленных вычетов, может возникать отрицательная база по НДФЛ и отрицательная сумма исчисленного налога. Это не ошибка – отрицательные значения в пределах месяца допустимы. В целом по году у сотрудника нет отрицательной базы и исчисленного налога. Подробно об этом можно посмотреть здесь: Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66)
Излишне удержанный НДФЛ в будущем можем зачесть если появится исчисленный НДФЛ или Вернуть: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Спасибо большое за помощь.