Учет НДФЛ с займа выданного организации контрагентом

Вопрос задал Виктория В. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день! Организация получила займ от контрагента и платит проценты и удерживает с них НДФЛ в бюджет. Подскажите пожалуйста, как отразить в ЗУП 3.1 НДФЛ в отчетности 6-ндфл правильно и выгрузить в бухгалтерию проводки: Д91.02 К66.04 -начислены % по займу полученному; Д66.04 К68.01 — ндфл. В документе «Отражение ЗП в БУ» что выбрать для выгрузки: какой «Вид операции» и «способ отражения в БУ»?

Все комментарии (2)

  1. Добрый день. В ЗУП для отражения доходов сторонних физических лиц предусмотрен документа Начисление прочих доходов. Подробнее об этом функционале можно посмотреть в публикации https://buhexpert8.ru/1s-zup/dogovory-gph-i-prochie-dohody/dividendy-vyplaty-byvshim-sotrudnikam-prochie-dohody/nachislenie-prochih-dohodov.html.

    Однако, вынуждена Вас огорчить, что после отражения % по договору займа в ЗУП этим документом, проводки в бух. программе сформируются на сч. 76.10. Если для Вас принципиально ведение расчетов по займу на сч. 66.04, то придется корректировать данные ручной операцией в бух. программе.

    Также хочу обратить Ваше внимание, что отражение доходов в виде % по договорам займа для сторонних физ. лицу в ЗУП необходимо только в целях учета НДФЛ. И при формировании документа Начисление прочих доходов необходимо будет сразу указывать дату получения дохода для учета по НДФЛ. А доходы в виде процентов по займам учитываются в целях НДФЛ на дату фактической выплаты таких доходов. Если в месяце начисления процентов Вы точно не знаете дату выплаты доходов, то:

    • или придется постоянно корректировать документы Начисление прочих доходов (если выплата происходит значительно позже начисления, то возможно придется залазить в закрытый период, т.к. возможность создания документа-исправления для документа Начисление прочих доходов не предусмотрена)
    • или учитывать начислений % по займу в месяце их выплаты, что может быть нежелательно с точки зрения БУ или НУ
    • или учитывать расчеты по займам в бух. программе, а в в ЗУП отражать только доход в целях учета НДФЛ и непосредственно сам налог документом Операция учета НДФЛ

    Исходя из практики могу сказать, что документом Начисление прочих доходов обычно отражают проценты только в случаях, когда их выплата жестко регламентирована (выплата производится ежемесячно) и по времени находится близко к месяцу начисления (или в том же месяце, или в следующем). В противном случае ведут расчеты полностью в бух. программе, а в ЗУП создают только Операцию учета НДФЛ

Комментарии закрыты.