Страховые взносы и корректировка отчетности

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ш.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.88/10)

Здравствуйте! Программа 1С ЗУП редакция 3.1 (3.1.35.48). Ситуация срочная: Сегодня узнала, что мы можем применять пониженную ставку по страховым взносам, вместо 30% можем 7,6%. Зарплата за июль-сентябрь закрыта, РСВ за 9 месяцев сдан. Вопрос: каким образом я могу пересчитать страховые взносы июль-сентябрь, менее болезненным способом, как это потом синхронизировать с БУХ, и конечно же подготовить корректировку РСВ.

Метки вопроса: Страх. взносы

Все комментарии (25)

  1. Здравствуйте!

    Как оформить перерасчет страховых взносов посмотрите пожалуйста подробно разбираем в стате на примере тарифа МСП:
    Перерасчет страховых взносов в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП

    Уточните пожалуйста, какой тариф в вашем случае будет применяться и с какой даты меняется тариф с 1 июля или с начала года?

  2. Тариф называется «Организации-разработчики электронной продукции», применять с 01 июля 2025 г.

  3. В таком случае подаем корректировку отчета за 9 месяцев. При этом можем придерживаться того же порядка перерасчета, который предлагается в статье по МСП (ссылку дала выше).
    Особенность заполнения РСВ в том, что требуется заполнять Приложение 1 к Разделу 1 — если вы российская организация, которая применяет пониженный тариф, поскольку ведет деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности (п. 7.1 Порядка заполнения расчета по страховым взносам). Оно заполняется вручную.
    Еще есть такие особенности:
    -В Подразделе 1 к Разделу 1 код тарифа плательщика будет 22.
    -в Разделе 3 код категории застрахованного лица будет «ЭКБ».
    Это программа заполнит автоматически.

    1. Здравствуйте! Подскажите мне, пожалуйста, а Вы уверены, что при заполнении корректировки вручную нужно заполнить именно Приложение 1 к Разделу 1, а не Приложение 3 к разделу 1 ?

    2. Ой, точнее заполнять Приложение 3.1 к Разделу 1?

  4. Здравствуйте!

    1. Приложение 3.1 к Разделу 1 заполняется для плательщиков указанным в п. 13.2 ст 427 НК РФ. Обратимся к тексту пункта 13.2 ст. 427:

    «Для плательщиков, указанных в подпункте 17 пункта 1 настоящей статьи, основным видом экономической деятельности которых является один из видов экономической деятельности раздела «Обрабатывающие производства»….

    То есть пункта 13.2 ст. 427 применяется для плательщиков, указанных в подпункте 17 пункта 1 настоящей статьи. Переходим в подпункт 17 пункта 1 ст. 427:

    «для плательщиков страховых взносов, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ…»

    Вы же не относитесь к плательщикам страховых взносов, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства ?

    2. Приложение 1 к Разделу 1 заполняется для плательщиков указанным в подпункте 3 или подпункте 18 пункта 1 ст.427 НК РФ.

    — Обратимся к тексту подпункта 3 пункта 1 ст.427 НК РФ:

    «3) для российских организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий;»

    — Обратимся к тексту подпункта 18 пункта 1 ст.427 НК РФ:

    «18) для российских организаций, которые включены в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности, формирование и ведение которого осуществляются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере промышленного и оборонно-промышленного комплексов;»

    Правильно понимаю, что один из этих подпунктов относится к вашей организации?

    Если есть сомнения, то дополнительно уточнить этот вопрос можно в своей ИФНС по месту регистрации организации.

  5. Да, все верно нам нужно заполнить Приложение 1 к Разделу 1, наш пункт: «18) для российских организаций, которые включены в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности, формирование и ведение которого осуществляются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере промышленного и оборонно-промышленного комплексов;»

     1

  6. Подскажите еще, пожалуйста, заполнение данного Приложение 1 к Разделу 1 ежеквартальное? То есть за 3 квартал данные, потом за 4 квартал данные или нарастающим итогом?

  7. Согласно статьи 423 НК РФ:

    1. Расчетным периодом признается календарный год.
    2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.

    Т.к. речь о заполнении данных по итогам расчетного (отчетного) периода, то из статьи 423 НК РФ, можно сделать вывод, что заполняем Приложение 1 к Разделу 1 нарастающим итогом.
      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

  8. Марина, сдала корректировку РСВ за 9 месяцев и пришел отказ: «Сумма начисленных страховых взносов с начала расчетного периода по застрахованному лицу, стр.170 Раздела 3 / тариф * 30% (‘827700.02’) превышает максимально допустимую (‘827700’)». и так по 4м сотрудникам. Одного я посмотрела: до подачи корректировки все было четко, ровно 827700, подала корректировку и пишет такую ошибку. Никак не могу понять, где подправить. Файлы по одному такому сотруднику во вложении. Подскажите, пожалуйста, как поступить в данной ситуации.

  10. Да, номер ошибки совпадает. Изучила тему, попробовала исправить, но как я только не крутила цифры, получается тогда через проверку КС -0,02 (по которой идет КС) и итоговая сумма до превышения не 827700, а 827699,98 ((((

  11. Марина, так что же делать???? Погрешность допустима максимум в 1 копейку, а у меня или + 2 копейки или — 2 копейки. Скорректировать за 9 месяцев не могу, так как там в отчетности только один тариф (новый льготный) (из вашего примера так цифрами по тарифам не погулять).

  12. Здравствуйте!

    Сейчас готовлю для Вас ответ. Сделала расчет КС по вашим цифрам. В следующем сообщении распишу подробнее.

  13. У нас сейчас расчет получается следующий — отклонение КС = 0,02:

    Можем провести корректировку следующим образом:

    То есть можно рассмотреть вариант следующей корректировки:
    1. увеличить:
    — в мае базу на + 0,03 и взносы на + 0,01
    — в июне базу на + 0,03 и взносы на + 0,01
    2. уменьшить :
    — в июле базу на — 0,06 и взносы на — 0,01

    В результате ожидаем, что КС не будет выдавать ошибку.

  14. Марина, здравствуйте! Я вчера наконец-то сдала корректировку РСВ за 9 мес, но при этом конечно пришлось залезть и сдать корректировку за 1 полугодие. А еще подскажите, пожалуйста, нам уведомление по страховым взносам как отправлять? По итогу получается из-за перерасчета большая переплата по страховым взносам. Мне за октябрь подать уведомление с начисленными взносами, но не платить так как переплата?

  15. Здравствуйте!

    Рада, что сдали корректировку, поздравляю 🌺

    1. Платить дополнительно не нужно, т.к. взносы уменьшились и образовалась переплата.

    2. По вопросу заполнения уведомления, если подаем корректировку РСВ за прошлый период — то в нем уменьшаем взносы, тогда в уведомлении за текущий месяц показываем взносы в полном объеме, например за октябрь (или ноябрь), не уменьшая их на сумму сторно взносов.

    3. Так же обратите внимание на то каким месяцем показываем перерасчет по взносам в Отражении зарплаты в бухучете. Там есть нюанс:
    — Чтобы проводки по пересчитанным страховым взносам сформировались автоматически в текущем месяце мы предлагаем временно изменить Месяца регистрации в документах Перерасчет страховых взносов на текущий месяц куда должны попасть проводки по перерасчету.
    — После этого заполняем Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц. В документ автоматически загрузятся только общие суммы по пересчитанным страховым взносам за прошлый период (т.е. взносы будут уменьшены)
    — Затем, чтобы перерасчеты в отчетность по взносам попадали в РСВ за прошлый период, вернем изначальные Месяцы регистрации в документах Перерасчет страховых взносов.
    — Временно отменим Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц с пересчитанными взносами, чтобы оно не влияло на формирование проводок по взносам в Отражении по зарплате текущего месяца.
    — После начисления зарплаты за текущий месяц и формирования Отражения зарплаты в бухучете только по данным текущего месяца, вновь проведем документ Отражения зарплаты в бухучете только с пересчитанными взносами

    В результате по данным документов Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц на стороне бухгалтерской программы будут формироваться уведомления об исчисленных суммах страховых взносов. Поскольку мы подаем корректирующий Расчет по страховым взносам за прошлый период к уменьшению – включать сумму перерасчета в Уведомление за текущий месяц не нужно. Поэтому в данном случае сумму взносов в Уведомлении за текущий месяц потребуется увеличить вручную на сумму перерасчета. Иначе сумма взносов к уплате будет ошибочно занижена! Подробнее порядок действий посмотрите пожалуйста разбираем в статье:
    Перерасчет страховых взносов в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП

    Также может быть интересен Пример 4 из статьи: Корректировка уведомления по страховым взносам, если расчет зарплаты ведется в ЗУП 3.1

  16. Спасибо большое! Так все и сделала.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста🌺

  17. Здравствуйте! Сейчас закрываю з/пл за ноябрь и в страховых взносах вот что вылезло: Иванов И.И. октябрь 0,01 ноябрь 4350,46. Петров И.И. октябрь -0,01, ноябрь 3650,89. Я так понимаю копейки 0,01 и -0,01 повыскакивали после перерасчета страховых взносов (из-за изменения ставки). Как лучше быть?

  18. Здравствуйте!

    Причина скорее всего да, в округлении, возможно из-за перерасчета. Я бы не стала ничего менять и оставила бы так, как посчитала программа. Если сейчас попытаться удалить эти копейки, то программа в дальнейшем скорее всего снова будет их доначислять.

  19. А как эти копейки лягут в РСВ? Отчетность пройдет?

  20. Одна копейка это допустимое отклонение. Но как сложится в целом отчет РСВ заранее трудно предугадать. Для проверки можно предварительно заполнить отчет РСВ за год и выполнить проверку КС: Проверка РСВ

Комментарии закрыты.