Сторнирование отпуска, использованного авансом, при увольнении сотрудника в январе 2023 года.

Индивидуальную консультацию запросил Сергей К. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Данилина Галина (★9.33/10)

При увольнении сотрудника в январе 2023 года удерживают за использованный авансом отпуск 4 дня. В начислениях формируется отрицательная сумма по начислению Отпуск основной, относящаяся к ноябрю 2022 года. Уточните как правильно отразить эту операцию по учету НДФЛ. Без корректировок за 2022 год не удержана сумма сторно НДФЛ суммы отпускных за 2022 год и выплата при увольнении заполняется с полным удержанием НДФЛ за январь 2023 года.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  2. В примере доходы относятся к одному году, тут все ясно.
    Проблема сейчас с 2023 годом, база для расчета НДФЛ в 2023 году не уменьшается. Сторнируется только сумма отпуска за период 2022 года.

  4. Изменили дату получения дохода в сторнированной сумме отпуска на дату увольнения, типовое заполнение сформировало первичную дату выплаты отпуска (не как в этой статье). В результате уменьшение налога прошло в январе. Облагаемый доход на сумму сторнирования перенесли в январь документом Операция учета НДФЛ. Теперь все учитывается красиво, спасибо.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат НДФЛ с излишне отгуленного отпуска при увольнении Добрый день! Сотрудник (внутренний совместитель) увольняется 03.02.23. При увольнении оказалось, что ему в сентябре 2022 г отпуск был предоставлен авансом.…
  2. НДФЛ Добрый день. Сотрудник , уйдя в отпуск, заболевает и болеет на протяжении 4 месяцев с оформлением инвалидности. Отпуск переносится вплоть…
  3. Предоставление детских вычетов сотруднику, восстановленному по суду Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.208) . Сотрудница была уволена 15.12.2020. Восстановлена на работе по суду 17.11.2022 года. В…
  4. Возврат НДФЛ за прошлый год Добрый день! Работаем в ЗУП 3.1 (3.1.18.337). Работнику в ноябре 2021 года предоставлен отпуск авансом. В январе 2022 года он…

Статьи по этой теме

  1. Обзор законодательства по зарплате за 22.04–28.04.2023 Можно ли подавать в СФР сведения из отмененной справки 182н? С 2023 года работодатель не обязан выдавать справку 182н при…
  2. Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…
  3. Обзор законодательства по зарплате за 24.10–28.10.2022 Матпомощь мобилизованным сотрудникам хотят освободить от налогов и взносов На рассмотрении в Госдуме находится законопроект, предлагающий освободить от НДФЛ и…
  4. Порядок заполнения 6-НДФЛ по операциям с ценными бумагами Источник: Письмо ФНС от 03.02.2023 N БС-4-11/1239@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС рассказала, как в 6-НДФЛ показать доходы по…