Добрый день!
В апреле 2024 в обособленное подразделение принят сотрудник- нерезидент. В июне нерезидент переведен в головное так обособленное предприятие в котом он числился было закрыто 10.06.2024. Отчетность за полугоде подали по 2 -м КПП. В июле 2024 у сотрудника меняется статус с нерезидента на резидент. В программе меняем статус, формируем документ «пересчет НДФЛ» и учитываем в дальнейших расчетах и выплатах . Все красиво по отчету «Подробный анализ по сотруднику» налог рассчитан по сотруднику в общем за 9 месяцев верно, а вот по последнему месту работы( в головном) налог не верно исчислен. Подскажите, пожалуйста как быть в данной ситуации ?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Не приходилось ранее сталкиваться с такой ситуацией, как у Вас.
Дело в том, что если сотрудник становится резидентом, то мы до конца года производим зачет излишне удержанного НДФЛ.
Если остается остаток незачтенного налога отражаем в 6-НДФЛ за год – стр. 180 и Приложение 1. Возврат остатка будет делать ФНС – п. 1.1. ст. 231 НК РФ.
Подробно об этом рассказывается здесь: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
Так как мы отчитываемся отдельно по подразделениям и сдаем уведомления в разрезе КПП/ОКТМО подразделений, то перерасчет НДФЛ скорее всего нужно отражать также отдельно по закрытому ОП и головному подразделению. В настоящий момент получилась пересортица:
В Вашем случае сотрудник переведен из обособленного подразделения 10.06.24, т.к. ОП закрыто. Резидентом сотрудник становится уже после закрытия ОП.
Сложность заключается в том, что мы не можем вернуть ранее удержанный НДФЛ по ставке 30% за закрытое подразделение и скорее всего не можем его зачесть, т.к. доход по закрытому ОП сотрудник больше не получает. Остается вариант отразить излишне удержанный НДФЛ по закрытому ОП, который будет возвращать сотруднику налоговая. Но это мое предположение. Так как мы не консультируем по законодательным вопросам, то, как отразить перерасчет и зачесть излишне удержанный НДФЛ в данном случае проконсультируйтесь пожалуйста в своей ИФНС. После этого напишите какой ответ дала налоговая и мы поможем отразить это в ЗУП. Пока поставлю вопрос в статус глубокая проработка, чтобы он не закрылся.
Добрый день!
Воспользовалась вашим советом и обратилась за разъяснениями данной ситуации в Консультант и налоговую.
В телефонном режиме инспектор не готова была ответить и передала вопрос на рассмотрение своему руководителю.
С 11.10.2024 по настоящий момент разъяснений нет и честно я уже не надеюсь. В дальнейшем направлю официально запрос в ифнс, ответ придется ждать не менее 30 дней. Консультант тоже не спешил с ответом, сегодня получила от них ответ(во вложении). На данный момент необходимо принимать решение самостоятельно. Отчет в таком виде как он формируется в программе я не сдам, т.к не выполняются контрольные соотношения. Следовательно необходимо исправить пересчет налога только для доходов по голове. Большая просьба к Вам : как правильно и в какой последовательности мне это сделать в программе? Или у Вас есть другое предложение?
Добрый день!
Подскажите, мой вопрос вы закрыли? Что значит статус глубокая проработка? Очень надеюсь на вашу помощь.
Здравствуйте!
Статус «Губокая проработка» — означает, что вопрос не закроется автоматически, даже если по нему длительное время нет переписки.
Правильно ли я понимаю, что Вы решили отразить в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев по головному подразделению перерасчет НДФЛ с 30 на 13% только за период работы сотрудника в головном подразделении?
Получается, что у нас сейчас весь перерасчет НДФЛ отразился по головному подразделению, а нужно разбить перерасчет:
— за период с нач. года до 10.06.2024 по закрытому ОП
— за период с 10.06.2024 по головному подразделению
Уточните у Вас Перерасчет НДФЛ автоматически заполнил суммы перерасчета НДФЛ только по головному подразделению, но за весь период с начала года?
Если это так, то можно попробовать вариант, чтобы получить автоматический перерасчет НДФЛ отдельно по головному и закрытому ОП (можно проверить сначала на копии базы):
— Меняем статус на Резидент с момента перевода сотрудника в головное подразделение с 10.06.24
— оформляем документ Пересчет НДФЛ и ожидаем получить в результата перерасчета НДФЛ в котором будет доначисление НДФЛ за период с за период с нач. года до 10.06.2024 по головному подразделению.
— возвращаем статус резидент с начала года, оформляем документ Перерасчет НДФЛ — ожидаем, что получим перерасчет с 01.01.24 по 10.06.24 — автоматически перерасчет скорее всего снова отразится по головному подразделению, поэтому меняем подразделение в документе перерасчет на закрытье ОП
— Проверим результат в Подробном анализе НДФЛ.
Добрый день! Спасибо , теперь понятно статус «Глубокая проработка»
Перерасчет в программе заполнился автоматически по голове с учетом доходов по закрытому подразделению.
Делить перерасчет на два мы точно не будем. Налоговая считает, что мы не можем уже корректировать по закрытому обособленному подразделению, так как подали отчет со справками и можем только отражать по действующему подразделению( голове). Информация получена в телефонном режиме.
Предполагаю, что по закрытому мы пересчитывать не будем, оставим всё как есть. Пересчет сделаем только на сумму доходов по голове. А сотруднику разъясним ситуацию и предложим вернуть налог по закрытому обособленному самостоятельно в 2025 году.
Не совсем поняла порядок действий. Чтобы сделать только перерасчет по голове мне нужно:
— зайти в сотрудника
— поменять статус на резидент с 10.06.2024
— сформировать документ перерасчет и ожидать пересчет налога только по доходам с 10.06.2024 ?
Вопрос: какой датой делать перерасчет и как это повлияет на начисление и выплату июль, август, сентябрь?.
Отчетность ЕФС-1 и расчет по страховым уже сданы как и 6-НДФЛ по 11 обособкам. Необходимо внести изменения не нарушив все остальное.
Добрый день! Марина, так от Вас и не дождалась ответа, а время поджимает очень сильно.
Сейчас не только отчет, но и аванс необходимо начислить и выплатить. А это все взаимосвязано.
Как и писала ранее, мы установили статус сотрудника с 11.06.2024 как резидент. Именно с этой даты, он переведен в голову. Создали перерасчет 30.09.2024 . Автоматом в программе ничего не перезаполнялась и мы принудительно проставили сумму налога, которую необходимо исчислить по сотруднику. В отчет 6-НДФЛ сумма по строке 140 появилась. И все бы ничего, но при начислении и выплате аванса по сотруднику не исчисляется и не удерживается НДФЛ. Программа продолжает учитывать перерасчет НДФЛ сделанный ранее 17 июля 2024.
Нужна Ваша помощь. Сможете ли Вы смоделировать такую ситуацию у себя и показать как правильно скорректировать в программе?
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание. Такой вопрос, как у Вас ранее не встречался и готового хорошего решения, которое можно быстро предложить к сожалению нет. Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП, у меня также перерасчет НДФЛ происходит с начала года. Пока не получается найти вариант при котором программа не будет пересчитывать НДФЛ по закрытому ОП с начала года. У меня получилось только разбить отдельно сумму перерасчета по закрытому ОП и по головной организации (не отражать совсем перерасчет по закрытому ОП пока не получается). Ручное исправление сумм в данном случае не помогает, программа все равно видит и пересчитывает НДФЛ в следующих документах начисления з/платы. Проверю еще некоторые моменты, посоветуюсь с коллегами и напишу Вам.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, правильно ли я понимаю, что сотрудник именно переводился и из обособленного подразделения, не увольнялся?
Посоветовалась с коллегами по вашему вопросу. Пришли к выводу, что у нас не получится настроить перерасчет в программе не с начала года, а с момента перевода в головное подразделение. Ручные исправления в перерасчете не подходят, т.к. программа при очередном начислении з/платы все равно будет производить перерасчет за прошлое время, что отменит ручные правки.
Поэтому предлагаю разбить отдельно сумму перерасчета по закрытому ОП и по головной организации. Сейчас весь перерасчет относится к головному подразделению. Чтобы разделить перерасчет отдельно по закрытому ОП и по головной организации можно попробовать:
— создать документ Перерасчет НДФЛ за май 2024 (может быть попробовать июнь месяц подобрать и посмотреть заполнится ли перерасчет по закрытому ОП), в этом случае должен пересчитаться НДФЛ именно по закрытому ОП. У пеня в демо-базе ЗУП получилось так:
— создать документ Перерасчет НДФЛ за текущий месяц и заполнить. Должна восстановиться сумма перерасчета по головному подразделению:
В результате должны избавиться от пересортицы.
Далее можно воспользоваться рекомендациями в статье, как закрыть остаток незачтенного налога по закрытому обособленному подразделению Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
В данной статье рассказывается, как списать остаток незачтенного налога в ЗУП 3.1 документом Перенос данных – корректируя регистры (подробно о заполнении регистров рассказывается в видео к статье):
— Взаиморасчеты с сотрудниками
— Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
— Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
Добрый день!
Сотрудник переводился из обособленного подразделения, не увольнялся.
Мне не совсем понятно, что делать с перерасчетом сделанным нами ранее 17 июля на -48394? Его необходимо распровести?
В копии базы я не стала его распроводить, а сделала октябрем 2 перерасчета одно по закрытому, второе по голове.
По голове программа автоматом заполнила совсем другие суммы.(во вложении скрины перерасчетов).
На сколько это верно? Сумма увеличена на закладке в 2 раза, а на закладке корректировка выплаты разбивает опять на два подразделения.
Если корректировать руками закладку по НДФЛ на 18492, то при последующих расчетах заработной платы программа доначисляет 36984.
Решила пробовать все варианты . Один из них.
Здравствуйте!
При моделировании в демо- базе я не трогала перерасчет, который мы провели первоначально в июле, а создавала два доп. перерасчета НДФЛ в мае (чтобы подтянуть перерасчет по закрытому ОП), а потом в октябре (формируется перерасчет по головному подразделению).
Добрый день!
Прошу Вас не закрывать вопрос, т.к у нас не получается сделать в копии базы. Еще работаем над этим вопросом.
Отчетность сдали, но она требует правильной корректировки.
Добрый день!
Вопрос не закрываю. Переведу его в статус «Глубокая проработка», чтобы он не закрылся.
Добрый день! Подскажите, что мы делаем не так?
На копии базы смоделировали предложенный вами вариант, но при формировании выплаты з/п за октябрь программа не удерживает ндфл.
Вспомнила, что при пересчетах необходимо отслеживать в документе Начисление з/п закладку корректировка выплаты. Программа в нашем случае автоматом не срабатывает и я вручную добавляю значение -уже с минусом. Тогда сумма к выплате уменьшается, но НДФЛ так и остается неудержанным.
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши документы. Да, вы правильно добавили Корректировку выплаты, ее не хватает.
Так как НДФЛ к перечислению в ведомости не подтягивается, поэтому его нужно заполнить вручную по кнопке «Изменить налог». Далее в расчетном листке остается сальдо по закрытому ОП. Т.к. Вернуть налог мы не можем, то списываем остаток документом Перенос данных, как я писала ранее.
Спасибо. Все получилось отразить в рабочей базе. Осталось посмотреть как все отражается в 6-ндфл.
Пожалуйста!