Войти в кабинетЗУП 3.1.17.101 Корп. В организации 2 обособленных подразделения. Головное подразделение меняет адрес и регистрацию в налоговой в середине апреля месяца. Поставить новую регистрацию можно только с указанного месяца. Подразделение большое — много отпусков, больничных и прочих выплат. Как лучше вести учет в ЗУП, чтобы правильно сформировалась отчетность?
Нужно ли делать кадровые переводы с даты смены регистрации, предварительно сформировав штатку с новыми подразделениями? Или есть более простой способ?
Со 2 квартала и до конца года в новую налоговую надо сдавать 2 отчета по 6 НДФЛ (повторяя старую) и в конце года к каждой из них прикрепить 2 НДФЛ или во 2 квартале сдать 6 ндфл по старой налоговой со справками и больше не сдавать? У Вас большой опыт всяких ситуаций. Думаю, Ваш ответ нам очень поможет. Заранее спасибо.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
А как считать зарплату? Старая налоговая после смены регистрации, наверно, перечисления принимать не будет?
Здравствуйте!
«Как лучше вести учет в ЗУП, чтобы правильно сформировалась отчетность?Нужно ли делать кадровые переводы с даты смены регистрации, предварительно сформировав штатку с новыми подразделениями? Или есть более простой способ?»
Насколько я понимаю, изменились рег. данные головы, сама структура при этом не поменялась (т.е. голова не стала вдруг обособкой и наоборот). В этом случае допустимо поменять просто регистрацию в ИФНС с апреля: Как изменить регистрационные данные обособленного подразделения или организации?. Если будете вносить изменение задним числом, то потребуется провести доп. действия: Что требуется сделать в ЗУП 3, если сведения о регистрации в налоговом органе были изменены уже после расчета и выплаты зарплаты?
«Со 2 квартала и до конца года в новую налоговую надо сдавать 2 отчета по 6 НДФЛ (повторяя старую) и в конце года к каждой из них прикрепить 2 НДФЛ или во 2 квартале сдать 6 ндфл по старой налоговой со справками и больше не сдавать?»
В новую ИФНС потребуется сдавать по 2 отчета 6-НДФЛ по старой и новой регистрации. Точнее, КПП везде будет новым, а ОКТМО будет различаться. Как заполнить отчетность: Как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если изменились регистрационные данные организации?. Там подробно описано, как и что подавать.
Единственное, что нужно учесть: с 2021 года справки 2-НДФЛ для ИФНС отменили, они теперь идут в составе годовой отчетности 6-НДФЛ. И заполнить их в составе квартальной отчетности (если это не преобразование или ликвидация организации) не получится — там просто отсутствует приложение 1 (бывшие справки 2-НДФЛ).
По новой форме 6-НДФЛ еще совсем мало разъяснений, поэтому тут лучше конечно проговорить непосредственно с ИФНС, нужны ли им отчеты за все кварталы до конца года или достаточно отчетов за 1 квартал, полугодие и год. Обратите внимание, что все отчеты теперь будете передавать в новую ИФНС, поэтому общаться нужно уже с ней. Если связаться никак не получится, я бы наверное сдавала по 2 отчета 6-НДФЛ до конца года. На мой взгляд, так безопаснее 🙂 В годовых отчетах уже заполнила бы сведения по сотрудникам (аналог прежней 2-НДФЛ).
«А как считать зарплату? Старая налоговая после смены регистрации, наверно, перечисления принимать не будет?»
Если потребуется уплатить НДФЛ по прежней регистрации уже после перехода, то все делаем как с 6-НДФЛ по прежней регистрации. В п/п по НДФЛ по прежней регистрации указываем: