Сколько именно НДФЛ необходимо перечислить

Добрый день.
В организации давали займы сотрудникам, некоторые из которых потом уволились. Они гасят займ частями и в месяцах погашения им начисляются матвыгода и НДФЛ. Никакого денежного дохода, с которого можно было бы этот налог удержать они не получают. Получается: налог начислен и в листочках и своде стал долгом за работником, бухгалтер его не должен перечислять — но вот как выделить такие варианты из общей массы? и кроме корректировки по регистрам можно ли что-то предпринять чтобы этот не удерживаемый налог перестал быть долгом? и нужно ли что-то предпринимать?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    «но вот как выделить такие варианты из общей массы?» — а на что бухгалтер обычно ориентируется, когда определяет сумму НДФЛ, которую собирается перечислить? Из какого отчета или документа берет сумму?
    Также уточните Ваш вопрос по ЗУП 3?

  2. Да, это ЗУП3, они только переходят, до того отчет велся в сильно перепиленной семерке. В зуп3 делается документ Погашение займа, в котором они руками никак не могут потереть матвыгоду и НДФЛ, — не хотят видеть этот НДФЛ в Своде и Анализе налогов ( не перечисляют его), говорят: мы в конце года начислим и сдадим 2-НДФЛ по таким персонажам

    1. Если они хотят, чтобы сведения об этом исчисленном НДФЛ попали в отчетность 2-НДФЛ по итогам года, то это правильно, что происходит исчисление НДФЛ с материальной выгоды при проведении документа «Погашение займа». Но поскольку сотруднику ничего не выплачивается, то этот НДФЛ в ведомость не попадет и не удержится, так до конца года и останет исчисленным, но не удержанным и не перечисленным. И это будет показано в отчетах по НДФЛ.

      Так что программа всё делает правильно.

      Насколько я понимаю сложность в том, что бухгалтера при определении суммы НДФЛ, которую надо перечислить, ориентируются на данные отчета «Полный свод начислений, удержаний и выплат». Но это неправильно, поскольку этот отчет показывает именно исчисленный НДФЛ и не факт, что он будет удержан (как, например, в случае с этими сотрудниками). Необходимо смотреть именно удержанный налог. Для этого можно применять методику, которую я рассматривал здесь: Поддерживающий семинар ЗУП за февраль 2018 года (Разбор вопросов пользователей — Как определить сумму НДФЛ к перечислению по разным ИФНС) Вопрос в этом видео изначально рассматривается для случая с разными ИФНС, но методика может быть применена и просто для определения суммы к перечислению.

  3. спасибо за настройку Универсального отчета, Вторая часть проблемы в том, что этот НДФЛ повисает в своде и взаиморасчетах как долг за работником — этого как-то можно избежать?

    1. Можно временно распровести документы погашения займа и провести их в конце года перед формированием отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Комментарии закрыты