Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, мне разобраться с резервами отпусков. С 2020 года начали вести резервы. На начало года сформировали остатки и каждый месяц формировали документ «Резервы отпусков». На конец года картина сложилась в БП вот такая (вложение. ОСВ за год по 96 счету). Я не бухгалтер и не очень понимаю что это означает. Скажите, какие проводки нужно сделать на конец года в БП? Резервы продолжаем вести и в этом году. Какое сальдо должно остаться на начало этого года?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Нашли ошибку .По одной сотруднице, которая находится в отпуске по уходу за ребенком, в ноябре резервы рассчитались исходя из среднего в 10 раз больше обычного. почему — так и не поняли. Исправили и картина сейчас по ОСВ как во во вложении. что нужно с кредитовым остатком сделать в БП на конец года? как правильно?
Добрый день! У Вас скорее всего резервы рассчитываются по нормативному методу. Но по действующему законодательству, несмотря на выбранный метод начисления резервов, в декабре происходит их инвентаризация, и резервы рассчитываются по методу МСФО — Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам . Т.е остаток отпусков умножается на средний заработок, начисление происходит также по сотрудникам. Вам необходимо проверить в ЗУП в документе «Резервы отпусков» за декабрь 2020 на закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» остатки отпусков:
В настройках организации у нас указано, что расчет ведется по методу МСФО. Проверить остатки отпусков в декабре по каждому сотруднику в документе резервы отпусков с чем? с тем, что указано у сотрудника по ссылке «Отсутствия» и исправить? хотя здесь на текущую же дату остатки показываются. сформировать отчет на 31 12 по остаткам и исправить, если не верно? а дальше что делать на стороне БП? посмотрите, пожалуйста второй скриншот.
Если у Вас используется метод МСФО, то остатки проверять не нужно. Просто пользователи иногда забывают, что при нормативном методе в декабре всё равно МСФО используется и не всегда проверяют остатки отпусков. Раз у Вас каждый месяц по МСФО идут начисления, то с остатками отпусков всё должно быть в порядке. По декретницам есть особенности, у нас есть публикация по этой теме — Расчет оценочных обязательств по отпускам для лиц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком .
Про 96 счет в БП. Проводки по 96 формируются автоматически при проведении документов «Резервы отпусков» и «Отражение зарплаты в бухучете», дополнительно никакие проводки делать не нужно.
По кредиту 96 счета у Вас формируется резерв отпусков (д. «Резервы отпусков»), а по дебету происходит списание резервов (д. «Отражение зарплаты в бухучете»). Т.е остаток по кредиту — это сформированный резерв отпусков, сотрудники в следующем году пойдут в отпуск, он будет расходоваться.
Спасибо большое, поняла! еще почитаю про декретниц завтра. не закрывайте пока вопрос. может еще возникнут вопросы. я отпишусь. хорошо?
Хорошо.