Резервы по оплате труда

Вопрос задал Ольга С. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день! В 2021г резервы отпусков мы не начисляли, а с января 2022г стали их начислять, в 2023г начисляли резервы по оплате труда.
Подскажите пожалуйста почему у нас могут сильно отличаться суммы по начисленным резервам отпусков в декабре 2022г. (5 658 267) и резервы по оплате труда в декабре 2023г. (1 399 850). Что могло повлиять на такую разницу? PrtScr1 прилагаю.

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте! Какой метод начисления резервов использовали в 2022 и в 2023 году: нормативный или МСФО?

  2. Добрый день! Всегда использовали нормативный метод.

  3. В декабре 2023 я сделала по новому механизму Начисление и Инвентаризацию

    1. Но прикладываете для сравнения Вы документ Начисление резерва.
      В старом механизме документ Начисления заполнялся автоматически по правилам Инвентаризации и мы просто сравниваем разные вещи.
      Имеет смысл сравнить остатки резерва на конец обоих годов по отчету Остатки и обороты резервов по оплате труда. Там есть смущающие Вас разницы?

  4. Сформировали отчеты, да, нас смущают разницы, для нас это существенно, прилагаю PrtScr

    1. Тогда остается проверить расчет. Результат инвентаризации — это Остаток отпуска * Средний заработок по каждому сотруднику. Проверьте результат инвентаризации, как я рекомендовала в семинаре ЗУП 3.1: Резервы отпусков — финалим 2023 и ведем учет в 2024 году блок 1.2 ЧТО ПРОВЕРИТЬ ПОСЛЕ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ

      Также проверьте и расчет за прошлый год, может быть ошибка там, а не в текущем году.

      Объяснимые разницы могут быть, если увеличилось количество сотрудников, если выросла ЗП, а вместе с ней и средний, если сотрудники не поотгуляли отпуска в этом году, например.

  5. Добрый день! А почему у нас не заполняется документ резервы по оплате труда за январь и февраль 2024?

  6. Видимо нужно в настройках расчета резерва по оплате труда ввести показатель на 2024г?

  7. Да, настройку резерва в новом механизме нужно делать на каждый год.

  8. Добрый день! А обязаны ли мы делать сравнение показателей сколько было начислено на начало года и сколько получилось в конце года? И нужно ли нам делать какие-то проводки по результатам этого сравнения?

    1. Здравствуйте! Впервые о таком слышу, честно говоря. но может быть я не до конца понимаю, что Вы имеете ввиду.
      На конец каждого года у нас резерв равен остаток отпуска * средний заработок каждого сотрудника. А никакой связи с тем, какой был резерв на начало года — нет. Могло количество сотрудников вырасти, увеличиться зарплата и т.п.

Комментарии закрыты.