Резервы отпусков

Вопрос задал Марина В. (Томск, Томская область)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.83/10)

Здравствуйте! Мое предприятие считает оценочные обязательства по отпускам по методу МФСО. Я не выхожу на расчет значений по Вашим материалам. Меня интересует Накоплено. Что я еще могу не учитывать?

Обсуждение (14)

  1. Здравствуйте! Накоплено — это остаток резерва на момент заполнения документа. Он определяется как остаток резерва на начало минус использовано резерва в текущем месяце (т.е. израсходовано на отпуска в документе «Отражение»).
    Давайте проверим на конкретном примере из Вашей базы. приложите цифры из документа «Резервы отпусков», и отчет «Резервы отпусков по сотрудникам за этот месяц».

  2. Здравствуйте! Давайте разбираться. Буду писать, так как не могу скрины делать.
    Июль месяц: Иванова Исчислено: 19094,57, Накоплено: -6951,06, Зачтено: 26045,63
    Август(человек 1 день в отпуск ходил): Исчислено: 21284,90, Накоплено: 9217,66, Зачтено: 12067,24.
    Выплата отпусков за счет оценочных обязательств(из отражения) 1637,30.
    Из отчета Резерв отпусков. Остаток на конец 17457,27.Так -то по отчету арифметика бьется, но по документу Резерв отпусков нет, или что-то я не так считаю.

    1. Здравствуйте!
      Не совсем то, что я бы хотела на самом деле.

      Июль месяц: Иванова Исчислено: 19094,57, Накоплено: -6951,06, Зачтено: 26045,63
      Очень интересно, что накоплено получилось отрицательное. В БУ так быть не должно. В НУ возможно. но как я поняла, у Вас резервы только в БУ.
      Это означает, что в Июле или раньше где-то уже допущена ошибка в учете резервов.

      Август(человек 1 день в отпуск ходил): Исчислено: 21284,90, Накоплено: 9217,66, Зачтено: 12067,24.
      Это цифры именно того человека, который ходил в отпуск? Или это по всем сотрудникам итоги?

      Выплата отпусков за счет оценочных обязательств(из отражения) 1637,30.
      Хорошо. Что-то маленькая цифра. Чтобы понять верна ли эта цифра, нужно бы увидеть остаток резерва этого сотрудника на начало августа.

      Из отчета Резерв отпусков. Остаток на конец 17457,27.
      Остаток на конец чего? Августа или Июля? Общая или по конкретному сотруднику?

      Нам для проверки нужны три суммы:
      Накоплено месяца = Остаток по отчету на начало месяца — Использовано резервов в Отражении (тоже лучше смотреть в отчете).
      Если не можете приложить скриншоты, то напишите, пожалуйста, это цифрами. Давайте для начала Август на примере одного сотрудника, который ходил в отпуск. Т.е. только его цифры.
      Хотя один раз увидеть — всегда лучше. может я бы на скриншотах увидела что-то о чем просто так догадаться не получится. Может быть все-таки получится приложить скриншоты?

  3. Добрый день, Юлия!
    Скриншоты не могу. Цифры я Вам предоставляю только на данного человека. НУ нет расчета по оценочным обязательствам. Цифры за август по отчету по одному человеку. Его же данные я писала выше. Итак, август месяц. Цифры с отчета Резервы отпусков по сотрудникам. Страховые опускаю, только сумма Резерва. Остаток на начало 19094.57, Использовано 1637.30, Начислено 1151.57,Остаток 21284.90. Вопросов по этим цифрам нет. Но вот по цифрам документа Резерв отпусков не понятно. Напоминаю, документ Резерв отпусков, колонка Накоплено 9217,66. Откуда эта цифра???

    1. Добрый день! Согласна, в документе цифра Накоплено не корректна. Должна быть сумма: 19094,57-1637,30= 17 457,27 руб.
      Сделайте копию базы и разверните ее. Попробуйте в ней пересчитать резервы. Суммы изменятся?
      Возможно Накоплено сформировалось неверно из-за неправильного порядка ввода документов.

  4. Здравствуйте! Что-то эта неправильность тянется очень давно. Как правильно перейти к верному учету по оценочным резервам?

  5. Здравствуйте! Извините Ваш вопрос потерялся.
    Вы попробовали перезаполнить документ? (я предлагала это сделать в копии базы) Суммы изменяются при перерасчете или нет? Это важно знать, чтобы понять, связана ли проблема с неправильным вводом документов.

    Как правильно перейти к верному учету по оценочным резервам?
    1) Следите за порядком ввода документов в программу. Документ «Резервы отпусков» нужно вводить последним, после ввода Отражения зарплаты в бухучете. Если Отражение перезаполнили и в нем что-то поменялось, то перезаполняйте затем и резервы.
    2)проверьте, что нет остатков резерва по уволенным, а если есть то закройте: «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить
    3)если сейчас и есть ошибки в остатках резерва, то после инвентаризации резерва в Декабре они окончательно закроются. Хотя при методе МСФО они всегда более-менее правильные, потому что документ ежемесячно анализирует остаток отпуска и средний. Т.е. как бы ежемесячно «косяки» прошлых месяцев перекрываются.
    У Вас в настройке резервов установлен флажок «Переоценивать ежемесячно»?

  6. Здравствуйте! Для меня очень странно, что вопрос потерялся))).
    При перерасчете суммы не изменяются, мне пришлось дойти до 2018 года и там только суммы стали меняться.
    Нет настройки переоценивать ежемесячно. Есть остатки по уволенным сотрудникам. Смогу ли я их закрыть, не ожидая декабря?
    На предприятии следующий алгоритм работы с резервом отпуском. Они только тогда их начисляют, когда есть отпуск. То есть корректируют постоянно документ Резерв отпусков.
    Налогового учета нет по 96 счету, но при увольнении сотрудника почему -то всегда сумма идет в НУ. Почему?

    1. Вы пересчитывали документ Резервы отпусков? Странно, что суммы не меняются, если документ редактируется вручную, то при перезаполнении должны меняться суммы.
      В ручных корректировках вероятнее всего и кроется причина. Возможно, начисление резерва, например, было скорректировано задним числом, или после корректировки резерва произошли какие-то изменения Отражение было перезаполнено, сумма отпускных изменилась, а резервы не скорректировали.
      Если суммы корректируются вручную, то речь уже не идет о типовом учете ЗУП. Тут надо более детально анализировать, что корректируется и по какой причине. Прямо садиться и разбирать конкретный случай: как программа заполнять документ, какие корректировки вносятся.
      Да, остатки по уволенным можно списать и сейчас. То, что они есть означает, что порядок ввода документов нарушался либо корректировались строки в начислении резерва по уволенным. Объясните пользователям, что по уволенным корректировать строки нельзя.

      Возможно ранее когда-то вёлся учет резервов и в НУ? Откройте регистр «Оценочные обязательства», сделайте отбор по строкам, где заполнена сумма НУ. много таких строк? Из каких документов они тянутся?

  7. Здравствуйте! По регистру «Оценочные обязательства» в НУ всего лишь несколько строк в 2019 году. Идут из Отражения документа.
    Я бы хотела по этому вопросу Ваше мнение. «Налогового учета нет по 96 счету, но при увольнении сотрудника почему -то всегда сумма идет в НУ. Почему?» Это касается проводок в бухгалтерии.

    «

  8. По регистру «Оценочные обязательства» в НУ всего лишь несколько строк в 2019 году. Идут из Отражения документа.
    Из Отражения зарплаты в бухучете?
    Есть еще регистр ««Оценочные обязательства по сотрудникам», там значит тоже есть строки по НУ, но там их будет побольше, потому что в этом регистре детализация по сотрудникам.
    Сформируйте отчет «Остатки и обороты резервов отпусков по сотрудникам» с флажком «Данные налогового учета». У многих сотрудников есть остатки резерва в НУ? Эти остатки надо будет списать.

    Я бы хотела по этому вопросу Ваше мнение. «Налогового учета нет по 96 счету, но при увольнении сотрудника почему -то всегда сумма идет в НУ. Почему?» Это касается проводок в бухгалтерии.
    Проводки идут из документа «Отражения зарплаты»?Хотелось бы увидеть на примере: данные по уволенному из документов в ЗУП и в ПБ и проводки.

Добавить комментарий