Резервы отпусков

Вопрос задал Ольга С. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день!

Резервы по отпускам (только в БУ) в течение 11 месяцев 2020 года начислялись по нормативному методу, согласно учетной политике в 1С ЗУП 3.1

В декабре 2020 года расчет прошел по количеству не отгулянных дней отпуска, умноженных на средний заработок.
При этом лимит по нормативному методу превысился.
Подскажите с чем это может быть связано и как исправить начисление резерва за декабрь 2020 года?
PrtScr во вложении.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! В декабре проводится инвентаризация оценочных обязательств по методу МСФО, т.е. независимо от выбранного метода расчета резервов отпусков, в декабре программа производит расчет путем умножения среднего заработка на количество дней остатков отпусков, по итогам  либо доначисляет резерв, либо списывает.

    Подробнее про это механизм можно посмотреть здесь —  Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам

  2. Елена, добрый день! Спасибо за ответ. Все видео об ОО я посмотрела, поняла начисление декабря в виде инвентаризации.
    Я, видимо, некорректно составила свой вопрос. Извините.
    Мой вопрос заключался в том, как сделать так, чтобы в программе за декабрь 2020 г. начислились суммы , НЕ ПРЕВЫШАЮЩИЕ ЛИМИТ, установленный нами в учетной политике. Сейчас за декабрь начислились в ЗУП и выгрузились в БУХ суммы, равные годовому начислению ОО, а не одному декабрю!!! Да к тому же лимит никак не был учтен.
    Если надо декабрь исправить в ручную, то как возможно рассчитать по каждому сотруднику ОО по отпускам и взносам , учитывая лимит , установленный на всю организацию, а не на каждого сотрудника?
    Со следующего года (2021) мы отказались от начисления ОО. У нас останутся остатки по ОО подскажите, пожалуйста, какую проводку надо сделать , чтобы списать остатки ОО. Из 3 млн начисленных обязательств мы использовали только
    1 млн.
    Спасибо!

  3. Добрый день! Если в следующим году оценочные обязательства начислять не будете, то необходимо списать остатки.
    По разъяснениям разработчиков для этого нужно:
    «На закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» вписать в колонку «Зачтено» сумму из колонки «Накоплено» со знаком «-«.
    При обмене документ поступит в БП и буду сформированы проводки Дт 96 — Кт 91.»

  4. Елена, добрый день! Спасибо!
    Если я правильно поняла, то остатки списываем в декабрьском документе.
    Вы не ответили на первую половину моего вопроса: как быть с начислением самого декабря? Как быть с соблюдением лимита? Мы же должны рассчитать сначала сумму декабря, а потом списать остатки. Или я что-то не поняла?
    Спасибо!

  5. Здравствуйте! В декабре программа не контролирует лимит, т.к. проводится инвентаризация — рассчитывается на конец года сальдо по кредиту счете 96 в размере суммы совпадающей с суммой, которую бы организация выплатила всем сотрудникам, если бы они уволились в конце декабря. Т.е декабрьский расчет — это по сути корректировка до этой суммы.
    Правильнее будет рассчитать декабрь по МСФО (автоматически) и указать На закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» в колонке «Зачтено» сумму из колонки «Накоплено» со знаком «-»
    По методу МСФО программа рассчитывает резерв следующим образом: средний заработок сотрудника умножает на количество дней остатков отпусков. Если какой-то показатель в документе рассчитается неверно, Вы можете его скорректировать вручную.

  6. Елена, добрый день!
    Спасибо!
    Сейчас я исправила в ручную цифры: на закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» в колонке «Зачтено» проставила сумму из колонки «Накоплено» со знаком «-». С начисленными взносами я тоже самое должна сделать?

    Я правильно поняла, что этими минусами мы закрываем оставшиеся к концу года суммы от начисленных, но не израсходованных ОО, потому что не будем продолжать начисления ОО в следующем году?
    Получается, что фактически за декабрь начислений мы не проводим никаких, так как в графу «зачтено» попадает с минусом сумма, оставшаяся не израсходованной за все предыдущие 11 месяцев?

  7. Здравствуйте! Да, у взносов тоже нужно проставить значения в колонку «Зачтено». Отрицательными суммами мы списываем накопленный резерв, т.к. в следующем году он начисляться не будет.
    В декабре по сути проходит только корректировка, т.к. например, без начисления было бы 10 000, мы их списываем — 10 000, а если бы мы начислили, стало бы 12 000, тогда мы бы списали -12 000. В обоих случаях результат нулевой.

Добавить комментарий