Резервы отпусков

Вопрос задал Наталья Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день! Очень нужна Ваша помощь… К сожалению, главный бухгалтер только сегодня сказала , что у нас организация перешагнула рубеж в 800 млн за 22 год и теперь мы должны создавать Резервы отпусков ( с начала 2023 года). Как мне правильно теперь это сделать? Есть ли способ, что бы не пришлось перепроводить прошедшие месяца? Так же, дайте , пожалуйста все ссылки , на статьи , где описывается как настроить эти резервы в ЗУП? Нужно ли при этом настроить ( см. скрин) в бухгалтерской базе 1с ( мы синхронизируем туда без разбивки по сотрудникам)

Все комментарии (11)

  1. Добрый день! Какой метод планируете использовать: МСФО или нормативный?

    1. Давайте пока с нормативным разберемся… Думаю, что этот…

    2. Добрый день! В программе необходимо установить Предельную сумму по резервам. Есть ли ограничение по сумме , которую мы должны принять в резерв? Из чего складывается эта сумма? «От балды» ее ставить нельзя?

    3. Метод нормативный утвержден

  2. АУУУУУУ HELP!!! HELP! HELP! Я все еще жду ответа ! Ауууу

  3. Юлия , я очень жду ответ!!!! АУУУУУУ HELP!!! HELP! HELP! Я все еще жду ответа ! Ауууу

  4. Здравствуйте!
    Извините за ожидание! ?

    Начну с того, что есть два варианта: создавать начальный остаток резерва или не создавать его. по моему мнению правильнее остаток создавать. При методе МСФО, если не создавать остаток на начало года, то в Январе все равно начислится полный резерв по состоянию на 31 января — это особенность метода. При нормативном методе, если резерв на начало не создать, то он будет медленно копиться до конца года, пока не произойдет инвентаризация. И при нормативном методе я бы еще больше рекомендовала именно создавать резерв на начало года.

    А затем помесячно перезаполнить документы «Отражение зарплаты» и Заполнить «Резервы по оплате труда». В каждом месяца соблюдая последовательность: сначала отражение, затем резерв.

    Чтобы ввести начальный остаток резерва, можно настроить в ЗУП расчет резервов на 2022, и заполнить в «Декабре 2022» документ с видом «Инвентаризация». Результат и будет начальным остатком. По каждому сотруднику сумма среднего * остаток отпуска. НО! Программа будет переносить этот документ в БП. Я думаю, Вам не нужно, чтобы проводки сформировались на 31 декабря 2022. поэтому в документе «Инвентаризация» не ставьте флажок «Отражен в бухучете». А проводки по начальному остатку внесите операцией вручную на начало года.

    Я считаю, что не пересчитывать прошлые месяца — не правильно. Однако, если Вы хотите, то в ЗУП можно так сделать.
    Можно просто начать начислять резерв. Он будет понемногу копиться. Резервов для списания отпусков будет не хватать. Можно, например, в текущем месяце провести Инвентаризацию — и будет сформирован корректный резерв на конец этого месяца.
    Но еще раз повторюсь, мне такой подход не очень нравится. Думаю, что лучше начать с начала года и с вводом остатка.

    По поводу методологии определения предельной суммы резерва — я Вам не подскажу. Обратите внимание, что мы не аудиторы, и по регламенту ресурса не отвечаем на такие вопросы. Наша задача — показать, как вести учет в ЗУП.
    В ЗУП, обратите пожалуйста, внимание, предел включает в себя и начальный остаток.
    Условно на примере:
    Если предел в ЗУП стоит 1 000 000, а начальный остаток 600 000, то за год может быть начислено не больше 400 000.
    Т.е. в ЗУП к рассчитанному пределу отчислений в год нужно еще прибавить начальный остаток.
    Тут опять же зависит от того, будете ли Вы вообще формировать начальный остаток.

    Насчет «от балды» — не думаю, что так можно. В организациях, где я настраивала в ЗУП учет резерва, везде был предел посчитан. Как они его считали, я вопросом не задавалась, поскольку это не по моей части.
    Сейчас поискала информацию в К+, нашла вот что:

    Если вы решили создать резерв на оплату отпусков, то в учетной политике нужно закрепить (п. 1 ст. 324.1 НК РФ):
    …
    2)предельную сумму отчислений за год. В Налоговом кодексе РФ нет правил ее расчета. Однако это не значит, что можно установить произвольную сумму. Важно, чтобы эта сумма была экономически обоснованна и документально подтверждена (п. 1 ст. 252 НК РФ). Рекомендуем вам в качестве предельной суммы устанавливать предполагаемую сумму расходов на оплату отпусков;

    По настройке резерва можно посмореть: Порядок формирования и настройка резерва по отпускам.

    Если что-то не понятно написала — уточняйте.

    1

    1. Спасибо большое, буду пробовать.

      1. Пишите, если возникнут вопросы в процессе! Успехов! 🙂

        1. Юлия, ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО!!! Очень все подробно расписали, ВСЕ ПОЛУЧИЛОСЬ!!! УРА! Еще раз спасибо большое, без Вас не справилась бы!

          1. Очень рада, что все получилось! ?Обращайтесь, пожалуйста!

            1

Комментарии закрыты.