Резерв годовой премии в 2023 г.

Вопрос задал Ирина П.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день!
Помогите разобраться: в организации с 2023 г начисляется резерв на годовую премию нормативным методом, ежемесячный процент отчислений — 8,33%. Премию сотрудникам выплатили приказом в декабре 2023 г. в сумме оклада каждого сотрудника. Инвентаризацию резерва в ЗУП в декабре не делали (остатки резервов год. премии в ЗУП во вложении)
В бухгалтерии сделали Операцией инвентаризацию Д-т 96.01 К-т 91.
Как теперь сравнять остатки в ЗУП и БУХ по резервам на годовую премию (в этом году тоже начисляем 8,33%)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! У Вас в ЗУП не было использования резерва на премию. Подскажите, чтобы премия прошла за сет резерва в ЗУП корректировали документ Отражение зарплаты.

    Вообще для резерва на премию в ЗУП не предполагается «преемственность», т.е. если сеть остатки, то они должны быть списаны, а резерв нового года ведется с нуля. Вас это устроит? Или хотели бы, чтобы остаток был перенесен на следующий год?

    Рекомендую посмотреть запись эфира: Резервы на премии и вознаграждения в ЗУП 3.1 Тут рассказала все о типовом механизме учета резервов на премии.

  2. Добрый день, Юля!
    В ЗУП инвентаризацию не делали, остатки перенеслись на 2024 г., использовано только у 2-х сотрудников, которым выплатили премию в марте 2024 года. (см. вложение) Думаю лучше списать остатки по резервам, т.к. премия выплачена в декабре 2023. Только в ЗУП как это сделать, чтобы не перенести в Бух. (там списали Операцией от 31.12.2024 г.) ?

    1. Здравствуйте! В ЗУП по премиям на каждый год нужна отдельная настройка учета резерва и начисление по новой настройке пойдет с нуля. Так что этот остаток резерва просто завис в учете, и, видимо, действительно лучше списать.
      Сделайте документ Списание Декабрем 2023, а чтобы проводки в Бухгалтерии не сформировались, то просто в перенесенном в Бух документе не ставьте флажок «Отражено в бухучете пользователем».
      Если оставить этот остаток висеть в ЗУП, по по нему пойдут списания, если по этому виду премии будет начисление в 2024 году. (Пойдет пересортица по видам резерва, будет использован резерв не на 2024, а на 2023 год).

  3. Добрый день, Юля!
    Сделала документ списание декабрем 2023 г. (см. вложение) У нас закрыт период уже март 2024 г. , т.ч. ничего не синхронизируется в Бух. Только 2-м сотрудникам, которым выплатили в марте 2024 премию за декабрь 2023 нужно в списание включать или нет, не пойму?

  5. Здравствуйте.

    Юлия в отпуске до 7 мая, если Вы не против, продолжим со мной.

    Насколько я поняла, Вы сделали списание резерва за 2023. Но при этом двум сотрудникам за счет резерва 2023 года выплатили премию. Получается, что у них резерв использован, остатка на конец нет. В моем понимании, их включать в списание не нужно.

  6. Добрый день, Анна!
    Нет, конечно не против.
    Тогда я удаляю 2-х сотрудников из «Списания резервов» в Декабре 2023 г., остатки по ним соответственно появились на начало 2024 года
    А в марте им выплатили премию и на 01.04.2024 г. остатки будут=0
    Правильно? Скрин во вложении

  7. В моем понимании, так правильно. Если мы по этим сотрудникам спишем резерв в 2023 году, то минус вылезет в 2024. А так все ровно, остатки списались начислением премии.

  8. Спасибо, хороших выходных.

  9. Спасибо. И Вам хороших выходных!

Комментарии закрыты.