Разовое начисление

1. Добрый день! Посмотрите статью: Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161). У вАс в настройках начисления, по всей видимости, стоит категория «Прочие доходы». Если это доходы от трудовой деятельности и нужно считать НДФЛ по ставке 13%, то смените категорию дохода и пересчитайте документ.

2. Спасибо. Юлия, а можно ссылку на документ, где белорусы подходят по эту категорию?

   1. Как я понимаю, в данном случае следует руководствоваться пунктом 3 ст. 224 НК РФ:

      3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
      …
      от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

      Для натуральных доходов ставка в ЗУП ставка будет применяться 30%, чтобы использовалась ставка 13% нужно в настройках начисления указывать не «Доход в натураьной форме», а «Оплата труда в натуральной форме». Но учтите, что и код дохода будет друой: для «Дохода в натураьной форме» применяют обычно 2510, а для «Оплата труда в натуральной форме» доступен только 2530.

3. У меня это доход в натуральной форме, на что сменить категорию дохода, не понимаю

4. Это питание сотрудников

   1. В Письме Минфина России от 13.06.2012 N 03-04-06/6-168, говорится о том, что оплата питания сотрудников — высококвалифицированных специалистов не является доходом от трудовой деятельности и должно облагаться по ставке 30%, если сотрудник не стал резидентом. По моему мнению, для работников — граждан ЕАЭС правила аналогичны, и если Ваш сотрудник еще не стал резидентом, то облагайте питание по ставке 30%, если же стал резидентом, то установите ему статус «Резидент», чтобы все доходы облагались по ставке 13%.

5. Добрый день! Спасибо! Вы меня запутали. Юлия, наш сотрудник белорус резидент.Ставка 13%. Питание у нас по БУ идет через 70 счет, но это не оплата труда в натуральной форме, а именно доход в натуральной форме.Как быть?

   1. Добрый день! Давайте распутываться! 🙂
      В законе прописано, что доходы от трудовой деятельности нерезидетнов — граждан ЕАЭС (в.т.ч. Белоруссии) облагаются по ставке 13%. Все прочие «незарплатные» доходы облагаются по ставке 30%. Питание — его оплата или компенсация — не явлется доходом от трудовой деятельности, и облагаться должно по ставке 30%. Но если сотрудник стал резидентом, то к нему применяются те же правила, что и к гражданам РФ, и все доходы нужно облагать по ставке 13%.
      Если Вам белорус является резидентом РФ, установите ему по ссылке «Налог на доходы» статус «Резидент».

6. Доброе утро! Спасибо, у меня установлен статус Резидент, начисление зарплаты считается по ставке 13%, но именно по документу разовое начисление считает по ставке 30% В этом и был вопрос , может быть где то в регистре можно исправить?

   1. Здравствуйте! Попробуйте перевыбрать сотрудника в документ Разовое начисление. Если не поможет ,пришлите скриншот его статуса как налогоплательщика.

Комментарии закрыты.