Разница исчисленного и расчетного НДФЛ при утрате статуса налогового резидента РФ

Вопрос задал Мария Б.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.62/10)

Добрый день.
Несколько сотрудников в текущем году утратили статус налогового резидента РФ (в карточке изменено с 01.01.2023). НДФЛ доначислен в месяцах утраты статуса.
Сегодня поднастроили ваш отчет Анализ НДФЛ с расчетными разницами и увидели по некоторым сотрудникам расхождения +/- 1-2 рубля (выделены красным), при этом в отчете Перерасчеты НДФЛ ничего не отображается.
Подскажите, пожалуйста, как правильно убрать данные разницы, что бы НДФЛ был исчислен и удержан правильно от общей суммы начисления за текущий год?

ЗУП, редакция 3.1 (3.1.25.40)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1923)

Обсуждение (15)

  1. Добрый день!
    Уточните пожалуйста, а в Подробном анализе по сотруднику все верно?
    Уточните какой именно отчет использовали? Разница может быть из за не верного округления.

    1. Не понимаю про какое Вы округление. У нас в отчете нет округления у расчетных столбиков, в нем суммы с копейками.
      Использовали отчет предоставленный Гряниной Е., только убрали в нем как раз округление расчетных столбиков до целых чисел, т.к. из-за установленного округления был неверный расчет НДФЛ и расчет разницы.
      На скрине видна сумма дохода (налоговая база), начисленная по каждому сотруднику с начала года, сумма исчисленного НДФЛ программой, сумма расчетного НДФЛ с дохода и разница между ними — выделена красным.

      К примеру самый нижний сотрудник «Шлы»:
      525 558,73 — доход с начала года (начислено/налоговая база)
      157 666,00 — исчислено в ЗУП
      считаем: 525 558,73 х 30% = 157 667,62 => 157 668
      получается программа не доначислила 2 рубля (в отчете как раз отражено -1,63 руб)

      В подробном анализе НДФЛ по данному сотруднику отражено такое же начисление налоговая база — 525 558,73 и НДФЛ исчислено, удержано и перечислено — 157 666.

      Предполагаю что в месяце регистрации утраты резиденства, когда доначислялись 17% НДФЛ с начала года, программой было сделано доначисление на каждую выплату отдельно, а не нарастающим итогом из-за чего и возникли эти разницы.
      Данная проблема только у нерезидентов, которые утратили свой статус, у всех остальных с НДФЛ все хорошо.

  2. Вы про вот эту публикацию Как проверить правильность расчета НДФЛ
    Там отмечен момент про смену статуса Данные настройки не позволят выявить все ошибки и может показывать неправильные данные (например, при смене статуса сотрудника резидент/нерезидент).\
    Как проверить правильность расчета исчисленного НДФЛ
    Нюансы:

    Для резидентов по «обычным» доходам – расчет нарастающим итогом.
    Для нерезидентов, а также для резидентов, но по прочим доходам (мат.выгода по займам, дивиденды) – расчет по каждой сумме дохода.

    «Предполагаю что в месяце регистрации утраты резиденства, когда доначислялись 17% НДФЛ с начала года, программой было сделано доначисление на каждую выплату отдельно, а не нарастающим итогом из-за чего и возникли эти разницы.» -да совершенно верно, так как не нарастающим итогом.

    1. У нас нет никаких прочих доходов. Ошибки уже нашли, все разницы видны на скрине.
      Интересует как нам теперь их исправить в ЗУП, что бы был правильно исчислен НДФЛ?

      Если мы вручную исправим НДФЛ в начислении з/п, то потом эти разницы выползают в документе «Перерасчет НДФЛ»

      1. «Если мы вручную исправим НДФЛ в начислении з/п, то потом эти разницы выползают в документе «Перерасчет НДФЛ»»
        Уточнение: пробовали исправить в документе Начисление з/п за первую половину месяца

  3. Про прочие доходы, это общая цитата в описание алгоритма работы программы.
    «Все разницы видны на скрине»— у меня нет перед глазами вашего примера, и я не знаю какие у вас настройки в отчете. Удаленное общение накладывает некоторые ограничения( Вы видите свою базу и вам все понятно, когда читаешь не всегда есть ясность, про что именно идет речь.
    Как мы уже писали выше, расчет идет не нарастающим, а в скрине общий доход за 5 месяцев.
    По перерасчету есть публикация https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/sotrudnik-poteryal-status-nalogovogo-rezidenta-pereraschet-i-otrazhenie-neuderzhannogo-ndfl-po-itogam-goda-naloga.html

    1. По Вашей ссылке публикация «Работодатель компенсировал расходы на лечение ребенка сотрудника: как быть с НДФЛ и взносами?», уточните, пожалуйста, где в ней про перерасчет НДФЛ =(

      Во вложении Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, которого приводили как пример, в нем выделены ошибки программы исчисления НДФЛ (к сожалению в xls не прикрепляется).
      Как уже писали выше должно быть еще +2 рубля к исчисленному налогу, а точнее:
      — начисление за 1ю половину месяца 00ЗК-000005 от 20.04.2023 +1 руб
      — начисление з/п и взносов 00ЗК-000004 от 30.04.2023 +1 руб

      Вопрос: каким документом нам добавить эти 2 рубля разницы, что бы правильно был исчислен НДФЛ и эти “хвосты” не выползали в других отчетах?
      Если Вам для понимания и разбора вопроса нужны еще какие-то скрины/файлы, уточните какие именно — предоставим.

  5. «начисление з/п и взносов 00ЗК-000004 от 30.04.2023 +1»
    тут все верно 67 237,62*0,3=20 171,286
    то есть 20171-все верно

    «начисление за 1ю половину месяца 00ЗК-000005» — тут часть почему то в апреле, часть в феврале без налоговой базы, только исчисленный

    1. ««начисление за 1ю половину месяца 00ЗК-000005» — тут часть почему то в апреле, часть в феврале без налоговой базы, только исчисленный» (С)

      Потому что перерасчет с 13 на 30% был в апреле, когда сотрудник утратил статус резидента РФ

      Налоговая база с начала года: 42 617,65 + 75 764,70 + 49 194,44 = 167 576,79 руб.
      НДФЛ с начала года: 167 576,79 х 30% = 50 273 руб
      НДФЛ за 1ю половину 20.02.2023: 50 273 -5 540 -7 245 — 9 850 — 6 395 = 21 243 руб
      а в программе исчислено 21 242 руб

      1. ««начисление з/п и взносов 00ЗК-000004 от 30.04.2023 +1»
        тут все верно 67 237,62*0,3=20 171,286
        то есть 20171-все верно» (С)

        Почему Вы берете сумму выплаты отдельно, а не нарастающим итогом с начала года?

        Налоговая база с начала года: 525 558,73 руб. (сумма доходов с начала года)
        НДФЛ с начала года: 525 558,73 х 30% = 157 668 руб
        НДФЛ 30.04.2023 начисление з/п: 157668 -5540-7245-9850-6395-21242-7558-4757-16104-3795-8562-29017-17430 = 20 173 руб (если не учитывать ошибку феврале)
        а в программе исчислено 20 171 руб

  6. Юлия, спасибо, у нас перерасчеты все уже сделаны в апреле, семинары я ваши смотрю и статьи читаю. Давайте забудем про нерезидентов и просто помогите добавить эти рубли =)))

    Повторю свой вопрос:
    Каким документом нам добавить 2 рубля разницы в исчисленный налог, что бы потом эти рубли не выползали в других отчетах?
    Вопрос возник из-за постоянных проблем в обновлениях по НДФЛ, не хочется позже нарваться на другие ошибки. Может просто ручками поправить в начислении за вторую половину месяца, т.к. за первую не получилось (писала выше) — это нам не добавит проблем со встроенными отчетами и регистрами по НДФЛ?

  7. Приложение

    Семинары и статьи в основном про перерасчеты резидентов.
    У вас нерезидент, мы не можем к ним применять правила расчета НДФЛ резидента.
    Для нерезидентов, с каждого дохода определятся НДФЛ, и по математическим расчетам у вас верно, пример про расчет 20171.
    Еще выше писала, что для нерезидентов нет расчета нарастающим итогом.
    То есть если мы сейчас вручную исправим суммы, это будет не верно.

    1

    1. «Век живи — век учись…» (с)
      Спасибо Вам большое за разъяснения!

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты