В мае 2019 года выдали под отчет Директору в размере 300 000 руб. Он не отчитался и не вернул подотчетные. Истекает срок исковой давности. Хотим простить долг. Мы должны удержать НДФЛ до конца текущего года, а если не сможем удержать полностью, то до 1 марта в ФНС сообщить. Заработная плата директора 30 000 руб. Как отразить операцию в ЗУП. Попадает ли эта сумма под доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021–2023 гг., которые не облагаются НДФЛ (п. 90 ст. 217 НК РФ). Действие данной нормы распространяется на доходы физлиц, полученные начиная с налогового периода 2021 года (ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Как будет отражаться операция в 6-НДФЛ в таком случае.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно части 3 статьи 137 Трудового кодекса для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, ранее выданного сотруднику в подотчет, работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы указанного сотрудника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса. Условие — работник не должен оспаривать оснований и размеров удержания. Решение работодатель принимает и оформляет, как правило, в форме приказа или распоряжения. Унифицированной формы такого приказа нормативными правовыми актами не установлено. Для удержание сумм из заработной платы, следует получить его письменное согласие. Отметим, что удержания из заработной платы можно производить в ограниченном размере. Неизрасходованные подотчетные суммы следует удерживать при каждой выплате заработной платы работнику, который не вернул их в срок, в размере не более 20 процентов от невозвращенной суммы. Основание — статья 138 Трудового кодекса.
Если Вы хотите оформить это как займ в 1с, тогда тоже нужны документы, которые бы подтвердили согласие сотрудника — директора на займ. Займ нужно погашать. К закону ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ данная сумма не относится, так как была получена в 2019 году.
Если Вы хотите оформить, что директор получил сумму в размере 300000 р, Дата получения дохода будет 2019 год, то нужно пересдавать отчетность за 2019 год. Или все же укажите дату получения дохода 2022 год и отчитаетесь в этом году?
Планируете удерживать ндфл в текущим году? Или полностью отчитаться, о невозможности удержание НДФЛ?
Исходя из ответов на вопросы, в 1с будем использовать документ «Операция учета НДФЛ» на вкладке Налоги и взносы.
Если указать дату получение дохода например 01.05.22 указав сумму и код дохода, то программа сама исчислит ндфл на эту сумму. Но при этом суммы к начислению не будет.
Все верно, хотим показать доход в 2022 году и удерживать ндфл этим годом, но полностью удержать не получится.
Значит делаем Операцию учета ндфл. Дата получения дохода укажем май.НДФЛ начнет удерживаться. Теперь нужно определить, какую сумма ежемесячно Вы планируете удерживать. 20% от зарплаты или каким-то другим способом.
В мае исчислится весь ндфл, тем самым к выплате ничего не будут. Поэтому сумму к выплате придется регулировать самостоятельно. Тем самым погашать заложенность. В 6 ндфл будет верно указан ндфл исчисленный, но удержан и перечислен уже необходимо контролировать.
Если ежемесячно править сумму исчисленный ндфл в документе начисления, тогда не верно будет заполняться исчисленный ндфл в отчете 6 ндфл. Получается править и так и так придется. То есть смотрите на Ваше усмотрение, что Вам будет проще конролировать.
Спасибо за помощь.
ДА, мне все понятно. Спасибо.