Войти в кабинетПрошу пояснить как будут соблюдаться контрольные соотношения по налогооблагаемой базе в отчетах 6-НДФЛ (по НДФЛ) и РСВ (Страховым взносам) в 2023 году, если заработная плата начисляется последним числом месяца (пример 31.03.2023г.), а выплачивается 07 числа следующего месяца за месяцем начисления. (в примере 07.04.2023). По 6-НДФЛ доход признается в момент выплаты- 07.04.2023, и соответственно не должен попадать в базу для исчисления НДФЛ за 1 квартал (не отражается в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023г), а в РСВ доход признается в месяце начисления- т.е. 31.03.2023г. и соответственно отражается в базе для исчисления страховых взносов в 1 квартале 2023г. (отражается в РСВ за 1 квартал 2023г). В связи с этим возникает разница в налогооблагаемой базе за 1 квартал 2023г. по 6-НДФЛ (НДФЛ) и РСВ (Страховые взносы). Будет ли это поводом для дополнительных камеральных проверок со стороны ИФНС?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Возможно, что после утверждения новых форм поменяются и сами контрольные соотношения. Если нет, то придется искать пути в ЗУП 3 как объяснить себе и ИФНС возникшие разницы.
По сегодняшним формам и текущих возможностях ЗУП 3 мы предлагаем способ, с которым можно ознакомиться в видео Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ в разделе Заполнение РСВ программах 1С на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за 9 месяцев 2022 г. в 1С