Прошу пояснить как будут соблюдаться контрольные соотношения по налогооблагаемой базе в отчетах 6-НДФЛ (по НДФЛ) и РСВ (Страховым взносам) в 2023 году

Индивидуальную консультацию запросил Елена С. на странице НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 3: Кейсы по расчету НДФЛ в 2023 году (архив)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Прошу пояснить как будут соблюдаться контрольные соотношения по налогооблагаемой базе в отчетах 6-НДФЛ (по НДФЛ) и РСВ (Страховым взносам) в 2023 году, если заработная плата начисляется последним числом месяца (пример 31.03.2023г.), а выплачивается 07 числа следующего месяца за месяцем начисления. (в примере 07.04.2023). По 6-НДФЛ доход признается в момент выплаты- 07.04.2023, и соответственно не должен попадать в базу для исчисления НДФЛ за 1 квартал (не отражается в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023г), а в РСВ доход признается в месяце начисления- т.е. 31.03.2023г. и соответственно отражается в базе для исчисления страховых взносов в 1 квартале 2023г. (отражается в РСВ за 1 квартал 2023г). В связи с этим возникает разница в налогооблагаемой базе за 1 квартал 2023г. по 6-НДФЛ (НДФЛ) и РСВ (Страховые взносы). Будет ли это поводом для дополнительных камеральных проверок со стороны ИФНС?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Возможно, что после утверждения новых форм поменяются и сами контрольные соотношения. Если нет, то придется искать пути в ЗУП 3 как объяснить себе и ИФНС возникшие разницы.

    По сегодняшним формам и текущих возможностях ЗУП 3 мы предлагаем способ, с которым можно ознакомиться в видео Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ в разделе Заполнение РСВ программах 1С на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за 9 месяцев 2022 г. в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Дата получения дохода для исчисления страховых взносов с 01.01.2023 Добрый день! С 01.01.2023 датой получения дохода для исчисления НДФЛ будет дата перечисления доходов в виде оплаты труда. То есть…
  2. С подарков не удерживается НДФЛ при перечислении аванса С подарков не удерживается НДФЛ при перечислении аванса. Сотруднику выдан подарок 7 марта 2023г., стоимость подарка 8500,00, не облагаемая сумма…
  3. 6 НДФЛ Декларация по 6-НДФЛ заполняет Раздел 2 неправильно. Берутся доходы с 01 января 2023г. по 22 марта 2023г. В письме ФНС…
  4. Как отразить в 6-НДФЛ за 2022г. перерасчет заработной платы за декабрь 2022 произведенного в январе 2023г. Добрый день! В январе 2023г. был сделан перерасчет заработной платы за декабрь 2022г. , по причине того, что отразили отсутствие…

Статьи по этой теме

  1. Налоговики не могут требовать пояснений при несовпадении данных в 6-НДФЛ и РСВ Источник: Письмо ФНС от 15.04.2024 N БС-4-11/4421@ Информация для: работодателей ФНС напомнила, что Письмом от 30.01.2023 N БС-4-11/1010@ отменила междокументное…
  2. Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты, если плановая дата выплаты не совпадает с фактической (исправлена) В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если плановая дата выплаты зарплаты отличается от фактической, сторнирование зарплаты неверно отражается в учете…
  3. Взносы за директора начислены с МРОТ – как отразить в отчетности в 1С С 2026 года если сумма выплат и иных вознаграждений директора за месяц окажется меньше МРОТ, коммерческие организации обязаны начислять страховые…
  4. В отчеты по НДФЛ попадает неверный код дохода – как исправить? При выдаче уволенному сотруднику Справки о доходах 2-НДФЛ (для сотрудника) обнаружили, что компенсация отпуска отражается в справке неверно – по…