Адвокатское бюро ведет учет в ЗУП 8.3(доходы сотрудников и адвокатов). В июле от адвоката поступили документы на предоставление ему профессионального вычета НДФЛ в размере 7913-70, доход превысил 5 млн. еще в апреле (ранее проф. вычеты предоставлялись в феврале сумма 15974-00 по ставке 13%). При начислении дохода документ «прочие доходы» учел доход и предоставил вычет по ставке 13%. В регистре НДФЛ, справке 2 НДФЛ отражен доход и вычет по ставке 13%. В 6 НДФЛ доход и вычет также отражены в разделе 2 по ставке 13%.
Подскажите пожалуйста это методологически верно или ошибка в программе.
Как должен быть отражен профессиональный вычет при превышении дохода 5 млн.?
Заранее благодарю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я думаю, что критичной ошибки в том, что вычет отнесён к ставке 13% нет. Налоговая база у нас оправляется в целом по итогам года как Доход — Вычеты. Затем анализируется превысила ли налоговая база 5 млн. И рассчитывается исчисленный налог.
В Вашем примере НДФЛ исчислен верно!
Все вычеты относятся к ставке 13%. соглашусь, что логичней кажется этот вычет отнести к 15%. Тогда Вам придется исправить вручную 6-НДФЛ. Потому что в документе «Операция учета НДФЛ» и самом регистре предоставленных вычетов нет полей о ставке налога. К какой ставке отнести вычет определяется при заполнении 6-НДФЛ.
Но я думаю, что можно оставить и так, как заполняет автоматически. Ведь на расчет сумм налога это не повлияло. Можно еще проверить, верно ли заполняется Раздел 2. Раньше была ошибка, которая приводила именно к ошибке КС, потому что вычеты неправильно распределялись по ставкам. Ее исправили, и по 2-НДФЛ я вижу, что исчисленный налог по 13% верный, так что думаю, что и Раздел 2 у Вас будет заполнен аналогично: все вычеты к 13%, но исчисленный налог верный. Но все-таки проверьте и отпишитесь, пожалуйста.
Благодарю вас за подробные объяснения. Проверила Разделы 2 заполняются корректно. Еще раз благодарю.
Всегда рады помочь! ? Обращайтесь!