Призы, выигрыши не сотрудники

Вопрос задал Татьяна С. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

КОРП, редакция 3.1 (3.1.32.39)
Наша компания является налоговым агентом для клиента. Сегодня Уведомление отправлять, и дали список физических лиц , поездка в Китай, для налогообложения. Каким документом лучше начислить Прочие доходы или Операция? КБК программа дала как и для 13% основная база

Метки вопроса: Приз, подарок

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте, Татьяна!
    Я написала Вам на почту после эфира. Если я правильно понимаю, то это продолжение вопроса с эфира.

    Что касается выбора документа, то я бы не рекомендовала использовать «Начисление прочих доходов» — этот документ сразу регистрирует удержание НДФЛ. А у нас по сути доход натуральный и НДФЛ при выдаче этого дохода мы удержать не можем.
    Поэтому используйте документ «Операция учета НДФЛ». Порядок заполнения документа по тому же принципу, как в статье, только у вас будет другой код дохода: Как отразить выдачу подарка в натуральной форме стоимостью свыше 4000 рублей стороннему физическому лицу?

    По поводу КБК: Да, КБК для призов такой же, как для зарплаты по 13% — 182 1 01 02010 01 1000 110.
    У нас есть удобная памятка по КБК: Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2025 года в ЗУП 3.1

  2. Добрый день, Юля. на закладке Доходы последние графы не заполнять? На закладке Исчислено 35% нет, заполнять где 13%? Закладка Удержано ставки и срок перечисления?

    1. Добрый день!
      на закладке Доходы последние графы не заполнять?
      Для Вашего случая не нужно заполнять поля, которые идут после «Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%»
      На закладке Исчислено 35% нет, заполнять где 13%?
      А вот исчисленный налог как раз надо нам заполнить на вкладке Доходы — как раз в колонке»Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%». На вкладке «Исчисленный налог» строчку удалите.
      Закладка Удержано ставки и срок перечисления?
      Удержанный налог тоже заполнять не нужно. Вы же не удержали с них налог, а выдали приз в натуральной форме. В конце года нужно будет передать в ФНС информацию о неудержанном налоге.

  3. Юля, проверила в Отражение не попадают, в 6-НДФЛ год неудержанный налог. Наша компания только налоговый агент для клиента, мы выставляем клиенту расходы.
    При начислении прочих доходов, НДФЛ попадал в Отражение удержанного НДФЛ и в Уведомление, которое я вчера отправила в налоговую с учетом суммы 1981859, а если через Операцию начислять, то нужно заполнять удержано или все же через Начисление Прочих

    1. Татьяна, на самом деле этот налог не нужно было показывать в отражении. Вы ведь выдали натуральный доход, а не деньги, и удержать НДФЛ никак не могли. Удержать налог можно только при денежном доходе. Или это был денежный приз в размере стоимости поездки?
      Вы конечно можете заполнить в Операции вкладку Удержанного налога — тогда в 6-НДФЛ налог встанет, как удержанный. Но если по факту удержания не было (приз не денежный), то лучше подать корректировку по отправленному вчера Уведомлению и эти суммы не платить.
      Удержать НДФЛ с натурального приза должна сама налоговая по итогу годовой отчетности.

  4. Эти физические лица получили в подарок поездку от компании и НДФЛ мы перечисляем и выставляем нашему клиенту по договоренности с которым мы, для своего клиента на данное мероприятие , являемся налоговым агентом. Физики сами не платят НДФЛ. Подобные мероприятия у нас каждый год , новое что Выигрыш и 35%

    1. Если уверены в том, что правильно уплатили, тогда заполните в Операции учета НДФЛ вкладку Удержанный налог: поля Дата получения дохода, Ставка налогообложения, Ставка (35% там есть) и Сумма.

  5. Мы точно платим, и в детализации даем подтверждение перечисления НДФЛ за эту группу. Заполнила вкладку Удержанный налог, в 6-НДФЛ за квартал попадает налог.
    6-НДФЛ годовой нет смысла смотреть-еще будет меняться. За физиков нам платит НДФЛ компания , которая дарит и физиков это никак не коснется

  6. Просто первый раз как выигрыш и 35%, да еще дали когда отправлять Уведомление, поэтому стресс, там 11 человек и занести физиков надо, данные не все были. Простите меня что я вчера так себя повела, от стресса. Клиент Avito , у нас клиенты -большие компании. Да и не решена проблема с новыми видами начислений. Что у нас с базой не понятно. Кстати, для инфо, налоговая рассылает требования если ОКТМО -Москва, а КБК для РК. По обособленным , Тюмень и Питер у нас, всё норм, а вот для дистанционных сотрудников , хоть и 3 человека у нас, требуется разъяснение

    1. Добрый день! 🤗 Все хорошо! Мы понимаем в каком напряжении сейчас бухгалтеры! 🧡 Держитесь! Мы с Вами! 🧡

      Про требования от налоговой как раз Мила рассказывала на эфире. Да, приходят, приходится отправлять пояснения. 🙁

    2. Спасибо, что наше обсуждение завершается на позитивной ноте! 🧡
      Мила Вам передает отдельные слова благодарности, потому что особенно переживала из-за этой ситуации. 🙏🌷

  7. Юля, спасибо за понимание. Не всегда удается смотреть вебинары, записи смотрю постепенно, много материалов, а времени не хватает

Добавить комментарий