Приз по рекламной акции, как отразить в 1С ЗУП?

Индивидуальную консультацию запросил Мария П.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.89/10)

Добрый день, подскажите по такой ситуации: Организация проводит рекламную акцию и разыгрывает приз стоимостью более 4000 руб. в натуральной форме. Каким документом отразить эту операцию в программе 1С? Какой код дохода указать и как применить вычет? Можно ли сформировать в 1С Акт-приема передачи приза, реквизиты такого акта? Как и в какие сроки подать уведомление в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с приза — натуральный доход?

Метки вопроса: Приз, подарок
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, правильно я понимаю, что приз будет выдаваться стороннему физлицу не сотруднику организации?

    Если так, то согласно информации на сайте ФНС:

    «При проведении рекламной акции с целью рекламы товаров, работ, услуг НДФЛ с выигрышей и призов от участия в ней должен уплачивать ее организатор (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).
    Ставка НДФЛ с выигрыша (приза) в рекламной акции зависит от статуса физлица, который его получает (п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ):
    • 35%, если выигрыш (приз) получает налоговый резидент РФ;
    • 30%, если выигрыш (приз) получает налоговый нерезидент РФ»

    Ссылка на сайт ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/13032821/

    1. В ЗУП для регистрации дохода и НДФЛ можем использовать документ Операция учета НДФЛ. При регистрации документом Операция учета НДФЛ призов и выигрышей в конкурсе, с которых рассчитывается НДФЛ по ставке 35%, будут свои особенности. Исчисленный налог заполняем на вкладке Доходы в колонке Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%, а вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не заполняем.


    2. Если у физлица нет другого дохода, кроме приза, то организация не сможет удержать НДФЛ с приза. В этом случае появляется обязанность письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог – в составе годового отчета 6-НДФЛ, не позднее 25 февраля следующего года, т.е. подаем такой отчет в следующем году. Делаем это аналогично неудержанного НДФЛ с подарка, только выбираем другую ставку НДФЛ 35%, как это сделать рассказывается в статье (на примере подарка): Как в ЗУП 3.1 отразить подарок свыше 4 тыс. руб. стороннему физлицу

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление натуральных доходов физического лица (не сотрудника) Добрый день! Вопрос по продукту 1С: Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.28.60), ОСНО. Организация выплачивает призы сторонним физическим…
  2. Регистрация выдачи приза стороннему лицу в натуральной форме Здравствуйте. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.148). Каким документом отразить выдачу приза в натуральном виде стороннему лицу, чтобы эта…
  3. Приз в конкурсе не в рамках рекламы Добрый день! В рамках фестиваля (Не в целях рекламы) за участие в конкурсе вручили приз телефон т.е. доход в натуральной…
  4. Приз, подарок Добрый день. Подскажите как правильно происходит отражение в программе ЗУП и БУХ отражение выданных призов сотрудникам. В ЗУП ввела документ…

Статьи по этой теме

  1. Как считать базу по НДФЛ с доходов в натуральной форме? Источник: Письмо Минфина от 10.06.2025 N 03-04-05/57374 Информация для: работодателей При определении базы по НДФЛ учитываются все доходы физлица, включая…
  2. Облагать ли НДФЛ стоимость подарочной карты, выданной сотруднику? Источник: Письмо Минфина от 15.07.2024 N 03-04-05/61683 Информация для: работодателей Компания подарила своему работнику подарочную карту. Минфин разъяснил, возникает ли…
  3. Выбор категории дохода НДФЛ в документе "Приз, подарок" (ЗУП 3.1.30.15) В релизе ЗУП 3.1.30.15 появилась возможность переопределить Категорию дохода в документе Приз, подарок ( Зарплата – См. также – Призы,…
  4. Передача неудержанного НДФЛ с подарков на взыскание в налоговый орган (ЗУП 3.1.27.246 / 3.1.29.78) В вышедших версиях программы реализована возможность автоматически списать неудержанный НДФЛ, переданный на взыскание в ИФНС. Для этого в документах Приз,…