Приз по рекламной акции, как отразить в 1С ЗУП?

Индивидуальную консультацию запросил Мария П.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день, подскажите по такой ситуации: Организация проводит рекламную акцию и разыгрывает приз стоимостью более 4000 руб. в натуральной форме. Каким документом отразить эту операцию в программе 1С? Какой код дохода указать и как применить вычет? Можно ли сформировать в 1С Акт-приема передачи приза, реквизиты такого акта? Как и в какие сроки подать уведомление в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с приза — натуральный доход?

Метки консультации: Приз, подарок
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, правильно я понимаю, что приз будет выдаваться стороннему физлицу не сотруднику организации?

    Если так, то согласно информации на сайте ФНС:

    «При проведении рекламной акции с целью рекламы товаров, работ, услуг НДФЛ с выигрышей и призов от участия в ней должен уплачивать ее организатор (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).
    Ставка НДФЛ с выигрыша (приза) в рекламной акции зависит от статуса физлица, который его получает (п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ):
    • 35%, если выигрыш (приз) получает налоговый резидент РФ;
    • 30%, если выигрыш (приз) получает налоговый нерезидент РФ»

    Ссылка на сайт ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/13032821/

    1. В ЗУП для регистрации дохода и НДФЛ можем использовать документ Операция учета НДФЛ. При регистрации документом Операция учета НДФЛ призов и выигрышей в конкурсе, с которых рассчитывается НДФЛ по ставке 35%, будут свои особенности. Исчисленный налог заполняем на вкладке Доходы в колонке Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%, а вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не заполняем.


    2. Если у физлица нет другого дохода, кроме приза, то организация не сможет удержать НДФЛ с приза. В этом случае появляется обязанность письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог – в составе годового отчета 6-НДФЛ, не позднее 25 февраля следующего года, т.е. подаем такой отчет в следующем году. Делаем это аналогично неудержанного НДФЛ с подарка, только выбираем другую ставку НДФЛ 35%, как это сделать рассказывается в статье (на примере подарка): Как в ЗУП 3.1 отразить подарок свыше 4 тыс. руб. стороннему физлицу

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Выдача призов Добрый день. В правилах розыгрыша у нас указано, что приз равен натуральному призу +денежному. Сумма денежного приза равна сумме НДФЛ.…
  2. НДФЛ с призов и выигрышей Добрый день! Общество в целях проведения рекламной акции разыгрывает призы. При передаче приза оформляется акт, где указана общая сумма приза…
  3. Оформление приза не сотруднику Добрый день! Как оформить выдачу приза не сотруднику?
  4. Регистрация выдачи приза стороннему лицу в натуральной форме Здравствуйте. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.148). Каким документом отразить выдачу приза в натуральном виде стороннему лицу, чтобы эта…

Статьи по этой теме

  1. Учет доходов для страховых взносов Вид дохода для страховых взносов Для большинства доходов порядок учета взносов можно прописать в настройках Начисления (Настройка - Начисления) на…
  2. Настройка интерфейса ЗУП 3.1 Как настроить начальную страницу (Сервис и настройки) – Настройки – Настройка начальной страницы. Как настроить расположение панелей (Сервис и настройки)…
  3. Работа с "Избранным" и "Историей" в ЗУП 3.1 Как использовать Избранное Как использовать Историю
  4. Работа со списками и журналами документов в ЗУП 3.1 Как добавить поля Еще – Изменить форму. В Штатном расписании вывести количество свободных ставок и ФОТ. Как настроить отбор Еще…