Премия за счет чистой прибыли с учетом РК и СН

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина Б.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.88/10)

Добрый день. Планируем производить премию к праздничной дате за счет чистой прибыли. Согласно ЛНА такая премия производится с начислением районного (РК)коэффициента и северной надбавки (СН).Есть ли техническая возможность выделить РК и СН отдельно ,чтобы они не попадали в общие РК и СН которые учитываются в расходах по налогу на прибыль?

Метки вопроса: Работа в северных районах

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!
    Да, можно настроить. Но это настройка будет выполнена с помощью группового изменения реквизитов. Затем не всегда корректно будет происходит расчет среднего заработка. Поэтому мы настоятельно не рекомендуем так делать.
    Напишите, пожалуйста, какое решение Вы принимаете. Будет настраивать?

  2. Спасибо за оперативный ответ. Но идти на такие риски мы не будем( не корректный расчет среднего заработка). Но остается открытым вопрос как выделять НДФЛ… получается весь доход будет уходить в основной доход по заработной плате (код НДФЛ 2003)?

  3. В такой ситуации мы можем начислять Премия в сумме без учета РК и СН. Далее на эту сумму премии ы будем начислять РК и СН. Прикладываю ссылку на публикацию: Расчет зависимых начислений в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.11) .Подойдет ли такое решение?

  4. Не много не понятно,уточните, в таком варианте, выделенные с помощью зависимых начислений РК и СН будут входит в общий РК и СН, которые принимаются в расходы по налогу на прибыль?

  5. Благодарю за ожидание!
    У нас сейчас есть два варианта:
    1. Мы можем использовать зависимые начисление. В таком случае программа все рассчитает сама, но не будет выделение сумм по расходу на прибыль
    2. Можно настроить новое начисление. Назначение начисления будет Премия, но коды для налоговое будет верный. Но нам придется делать второй второй документ, отдельно начислять сумму РК на премию.Если у Вас есть еще и северная надбавка, то тогда для начисления суммы премии у нас будет 3 документа: отдельно сама премия, Рк и СН
    Прикладываю ссылку на публикацию: Код дохода РКСН для начислений, отличных от районного коэффициента и северной надбавки (ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39) .

  6. Добрый день. При выборе 2-го варианта все равно придется делать групповое изменение реквизитов,что повлечет к некорректному расчету среднего заработка?

    1. Нет, при выборе 2 варианта мы не будет создавать новое начисление с типом Районный коэффициент.Мы укажем, что это тоже премия, но для учета НДФЛ будет код 2006. Проблем со среднем заработком не будет.

  7. Хорошо,если правильно мы поняли настройки будут выглядеть так? :
    1. Создаем 1-ое новое начисление ,например «Премия к праздничной дате» (Код дохода НДФЛ -2003, категория дохода -Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) , вид расхода по ст.255 НК РФ -не учитывается в расходах на оплату труда.)
    2. Создаем 2-е новое начисление, «Премия к праздничной дате (Районный коэффициент) (Код дохода НДФЛ -РКСН, категория дохода -Районные,северные надбавки , вид расхода по ст.255 НК РФ -не учитывается в расходах на оплату труда.)
    2. Создаем 3-е новое начисление, «Премия к праздничной дате (Северная надбавка) (Код дохода НДФЛ -РКСН, категория дохода -Районные,северные надбавки , вид расхода по ст.255 НК РФ -не учитывается в расходах на оплату труда.)
    И все 3 документа забиваются в программу отдельно.
  8. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Немного не так. Мы создадим начисления Премия РК и Премия СН. На основной вкладке укажем — Премия. На вкладке Налоги, взносы, бухучет: код дохода РКСН, категория дохода Районные и северные надбавки.
    Прикладываю скриншот для Премии РК.

  9. Немного не понятно ,почему 2 всего начисления? Премия ведь распределяется на доход как по основной базе (заработной платы) так и на РК и СН. Получается будет только одна база,Рк и СН?

  10. Начисления всего потребуется три: премия, РК на премию и СН на премия. Так как у Вас есть еще и северная надбавка, то тогда для начисления суммы премии у нас будет 3 начисления и 3 документа: отдельно сама премия, Рк и СН.

  11. Так выше мы так и писали что будет 3 начисления.

    Дублирую:

    Хорошо,если правильно мы поняли настройки будут выглядеть так? :
    1. Создаем 1-ое новое начисление ,например «Премия к праздничной дате» (Код дохода НДФЛ -2003, категория дохода -Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) , вид расхода по ст.255 НК РФ -не учитывается в расходах на оплату труда.)
    2. Создаем 2-е новое начисление, «Премия к праздничной дате (Районный коэффициент) (Код дохода НДФЛ -РКСН, категория дохода -Районные,северные надбавки , вид расхода по ст.255 НК РФ -не учитывается в расходах на оплату труда.)
    2. Создаем 3-е новое начисление, «Премия к праздничной дате (Северная надбавка) (Код дохода НДФЛ -РКСН, категория дохода -Районные,северные надбавки , вид расхода по ст.255 НК РФ -не учитывается в расходах на оплату труда.)
    И все 3 документа забиваются в программу отдельно.

Добавить комментарий