Предоставление стандартных вычетов при превышение 350 000.

Вопрос задал Тамара Т. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

В организации 3 сотрудника имеют стандартные вычеты на детей. У этих сотрудников уже в марте месяце заработная плата превысила предел
350 000. Два месяца — январь, февраль- при Начислении за первую половину месяца предоставлен стандартный вычет на ребенка. Сумма заработка за 2 месяца меньше 350 000. Все корректно. При Начислении за первую половину месяца МАРТА так же предоставлен стандартный вычет на ребенка, так как сумма первой половины не дала превышения
350 000.
При начислении зарплаты за март месяц сумма заработка сотрудника превысила 350 000 и программа выполнили сторнирование стандартного вычета за март месяц. Это тоже корректно.
Но при Начислении за первую половину месяца Апреля предоставлен стандартный вычет на ребенка, хотя уже в марте сумма начислений превысила 350 000, в апреле тем более. Сторнирования вычета в апреле нет и дополнительный вычет повисает. Вычета за апрель не должно быть.
Приведу основные фрагменты начислений и предоставления вычетов.
Пожалуйста, помогите разобраться в этой проблеме.
Пояснения:
4- начисление за Первую половину месяца- Март
5- Начисление зарплаты за март
6-начисление за Первую половину месяца Апрель — не должно быть предоставления вычета

Все комментарии (6)

  1. Здравсвуйте!
    Подскажите, пожалуйста, когда была дата выплаты зарплаты за март? Случайно не в апреле?
    Прошу приложить скриншот отчета Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период с января по декабрь 2023 года. Прошу поставить флажок вычеты по кодам.

  2. Добрый день.
    Да выплата зарплаты за март была 05.04.2023.
    Во время выплаты за март выполнено сторнирование вычета на детей, предоставленного при выплате за первую половину марта. Сумма начислений по сотруднику составила с января 2023 по март 2023 составила 426 350, что является превышением. Слайд привожу. Кроме того привожу слайд по Регистру Накопления Предоставленные стандартные и социальные вычеты по НДФЛ

  3. Добрый вечер.
    Просмотрела слайды по отчету Подробный анализ ндфл по сотруднику и хочу отменить, что 14-й слайд не корректен для разбираемой ситуации, так как он НЕ отражает удержанного НДФЛ в апреле. Этот результат получился путем установления ограничения периода действия стандартного вычета в 2023 году в документе Заявление по вычеты НДФЛ на 2023 год с ограничением по март месяц 2023. Для продолжения предоставляемых стандартных вычетов введено новое заявление на вычеты с января 2024 по период действия стандартных вычетов.
    Это рабочая база и править как было реально НЕ могу.
    Предоставление стандартного вычета в апреле 2023 отражено в отчете «Регистр Накопления Предоставленные стандартные и социальные вычетов по НДФЛ», который сформировала до ограничения вычета по НДФЛ в 2023 году.
    Если необходимо, могу воспроизвести эту ситуацию с предоставлением вычетом после превышения 350 000 в учебной базе. Жду Вашего ответа.

  4. В марте сотрудник имеет право на вычет. Так как после начисление и выплаты аванса доход сотрудника с начала года составит 336 141 рублей. Далее происходит начисление зарплаты, в котором не верно указана планируемая дата выплаты. Так как было указана дата выплаты зарплаты в марте, то право на вычет прекращается, программа сторнирует вычет. Далее происходит выплаты зарплаты, но уже дата выплаты в апреле. Получается доход переносится из марта в апрель. Значит сотрудник должен получить третий вычет за март.
    Прикладываю публикацию: Особенности предоставления вычетов по НДФЛ в 2023 .
    К сожалению,я не поняла,что произошло с заявлениями на вычет о котором Вы пишите в последнем сообщении.
    По идеи программа должна в апреле предоставить третий вычет. То есть не требуется дополнительных движений с документом заявление на вычет.

  5. Спасибо за ответ.
    Да, доход определяется по датам выплаты, поэтому он перенесен в апрель и за март должен быть вычет

  6. А что у нас с заявлением на вычет? Он введен один на 2023 год? У нас с Вами из месяца в месяц не верно указана планируемая дата выплаты. Предлагаю так впредь не делать:)
    Прикладываю публикацию: Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты, если плановая дата выплаты не совпадает с фактической .
    Если сделать документ Перерасчет ндфл за март, за апрель — программа попытаемся предоставить вычет нашему сотруднику? По регистру у нас три вычета, а в подробном анализе ндфл два.

Комментарии закрыты.