Получение займа от директора

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Директор как физлицо оказал процентный займ организации. Проценты еще не выплачивались. Утоните как все организовать в программе , чтобы учесть начисленные проценты в 6-НДФЛ? Или их отражать нужно в момент выплаты?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    По разъяснениям в Консультанте (Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам (КонсультантПлюс, 2021)):

    «Удержать НДФЛ нужно в день выплаты процентов и перечислить в бюджет не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты (п. 6 ст. 6.1, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

    В расчете 6-НДФЛ в разд. 2 проценты физлицам-резидентам отражаются вместе с другими доходами, которые облагаются по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, физлицам-нерезидентам — вместе с другими доходами, которые облагаются по ставке 30% (п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ, разд. IV Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
    В разд. 1 укажите срок перечисления и сумму налога за последние три месяца отчетного периода (п. 3.1 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).»

    Таким образом, в момент выплаты процентов необходимо ввести документ «Начисление прочих доходов» — Начисление прочих доходов

  2. добрый день! Т.Е. пока проценты только начислены но не уплачены, то их не нужно отражать в 6-НДФЛ

  3. Добрый день! Да, всё верно, т.к. доход для целей учета НДФЛ в данном случае появляется в момент выплаты.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Займ Добрый день! ЗУП КОРП 3.1.23.165 Выдан займ сотруднику, погашение займа выбрано "По окончании срока (единовременно сумма и проценты)". Сотрудник в…
  2. Процент северной надбавки Здравствуйте! Сотрудник работает в двух организациях, где разные территориальные условия, и , соответственно, отличаются РК и проценты СН. РК понятно…
  3. Материальная выгода Здравствуйте! Сотрудник взял займ и не вернув его, уволился. Сейчас получается, что мы начисляем проценты и должны начислять материальную выгоду…
  4. Корректировка по займу Добрый день. Сотруднику был выдан займ в 2018г., займ им полностью погашен, но отражен в программе. Ежемесячно в зарплате начисляются…

Статьи по этой теме

  1. Проценты к получению и уплате в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С Разберем на примере, как заполнить проценты к получению и уплате в отчете о финансовых результатах в 1С Бухгалтерия 3.0 КОРП.…
  2. Как отразить в ОДДС размещение денежных средств под процент на 1-2 дня в 1С? Размещаем свободные денежные средства – неснижаемый остаток под проценты на 1-2 дня, не открывая дополнительного счета. Это считать как депозит?…
  3. Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам? Проценты по депозитам (остаткам по расчетному, специальному счету), надо отражать в разделе 7 декларации по НДС? Проценты по депозитам не…
  4. Автоначисление процентов по полученным займам в 1С В программе 1С автоматизировано начисление процентов по займам, полученным от контрагентов. Из статьи вы узнаете, как наладить этот процесс. Настройка…